市财政局局长宋光福

(2019年7月29日)

主任、副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托，我向本次常委会会议报告2019年上半年全市及市级预算执行情况，请予审议。

一、2019年上半年预算执行情况

今年以来，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，全市各级财税部门认真贯彻执行市委八届七次全会暨市委经济工作会议精神和市八届人大三次会议批准的预算决议，全面落实减税降费政策，积极组织财政收入，全力保障重点支出，不断提高民生保障和公共服务供给水平，努力为全市经济社会发展提供财力支撑。

上半年，全市大口径财政收入完成24.5亿元，占计划的38%，下降26.8%，低于年初增长目标32.2个百分点。全市一般公共预算收入完成9.3亿元，占预算的37.9%，下降22.8%，低于年初增长目标28.8个百分点，较过半目标短收3亿元，其中：市级5.4亿元，占预算的34.9%，下降27.5%，低于年初增长目标33.5个百分点，较过半目标短收2.4亿元;永昌县1.4亿元，占预算的44.4%，下降9.4%;金川区2.1亿元，占预算的39.9%，下降22.8%;金昌开发区0.3亿元，占预算的68.9%，增长36.5%。全市实现一般公共预算支出35.3亿元，占预算的52.6%，增长17.1%，其中：市级15.4亿元，占预算的56.3%，增长10.4%;永昌县13.6亿元，占预算的51.2%，增长15.2%;金川区6.1亿元，占预算的50.9%，增长48.5%;金昌开发区0.2亿元，占预算的16.2%，下降22.3%。

市级政府性基金收入完成0.9亿元，占预算的67.3%，增长66.5%，其中：国有土地出让金收入0.8亿元，增长297.8%。实现政府性基金支出1.9亿元，占预算的89.6%，增长360.6%。

市级国有资本经营收入预算为150万元。目前，根据市属国有企业经营收入情况正在测算征缴，待收入缴库后，将严格按照规定用于市属国有企业技术改造及重大项目建设。

市级社会保险基金收入完成4.9亿元，占预算的60.8%,增长17.7%。实现社会保险基金支出6.5亿元，占预算的56.4%,增长20.4%。

面对今年以来财政收入大幅下降的严峻形势，市委、市人大、市政府高度重视。春节刚过，市委市政府主要领导即带领市发改、财政等部门负责人前往省财政厅等省直部门汇报对接工作，积极争取政策和项目资金支持。市委、市人大、市政府主要领导及分管领导专题听取财税工作汇报，并就贯彻落实中办、国办《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》精神分别作出指示批示，要求财政部门认真落实减税降费政策，切实做好增收节支工作。市政府召开市政府常务会、经济运行分析会、经济稳定增长专题会议，定期研究部署财税工作。市政府主要领导及分管领导围绕落实减税降费政策、加大组织收入力度，先后三次开展督导调研，深入金川公司镍都实业有限公司、万丰商贸有限责任公司等重点税源企业和小微企业，及时了解并协调解决生产经营中遇到的实际困难和问题，分析研判减税降费政策对财政收入的影响，就加强收入运行监测分析、强化税收征管力度，做到当减则减、应收尽收提出明确要求;带领住建、财政、税务等部门负责人重点就金川公司资源税、环境保护税以及自建住宅项目城市基础设施配套费征缴等具体事宜，与金川公司领导进行深入协商对接;市政府分管领导经常过问财政工作情况，就强化增收节支措施给予有力领导和精准指导。市人大常委会财经工委多次就强化财政预算执行、加强政府性债务管理等工作给予有效监督指导。同时，市委办、市政府办印发了《关于做好2019年向上争取政策和项目资金工作的通知》，就市直各部门单位向上争取政策和项目资金的具体任务进行了细化分解，提出了明确要求。

(一)全面落实减税降费政策。建立分析研判及工作推进机制，成立减税降费工作领导小组，加强对全市减税降费工作监督协调，确保减税降费政策落地生根，切实减轻企业负担，提振发展信心，激发发展活力，增强发展后劲。深入分析减税降费对企业税负、财政收入变化情况等方面的影响，及时研究解决出现的新情况、新问题。组织开展减税降费政策措施实施效果监督检查，凝聚思想共识，推动政策落实。1-6月份，全市累计新增减税降费2.2亿元，其中：落实小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除政策和增值税改革措施等2019年新出台减税政策减免税收0.8亿元，全市2.8万人惠及个人所得税专项附加扣除政策，1862户企业惠及增值税改革政策;落实调整个人所得税减除费用和增值税税率等2018年减税政策在2019年翘尾减免税收1.4亿元，全市8.1万人惠及调整个人所得税减除费用和税率政策。此外，自5月1日起，降低城镇职工基本养老保险单位缴费比例，预计全年全市城镇职工基本养老保险收入减收2.1亿元，其中:市级减收0.7亿元。

(二)千方百计挖掘增收潜力。在不折不扣落实各项减税降费政策基础上，紧盯年初确定的收入增长目标，靠实组织收入主体责任，全面落实目标责任管理，通过认真分析重点行业、重点税源、重点税种及重点组织收入项目，深入查找组织收入方面的漏洞和薄弱环节，认真梳理增收项、增收点，切实加大组织收入力度，做到按日测算、按周调度，实现以旬保月、以月保季、以季保年。组织召开税收收入征收工作座谈会、综合治税联席会和增收节支工作座谈会，采取强化增值税发票管理、比对分析地方两税基础信息、加大欠税清缴力度、加强对重点税源企业的税收辅导和风险防控等措施，严防税收流失。组织召开非税收入征收工作座谈会，实行财政干部全员抓增收机制，督促各执收单位切实履行主体责任，加强罚没收入、国有资源(资产)出让收入、国有资本经营收入、土地出让收入、城市基础设施配套费等非税收入和政府性基金收入征缴，确保各项非税收入及时足额入库。6月底，全市一般公共预算收入降幅较5月末收窄3.8个百分点，其中：市级收入降幅较5月末收窄5.7个百分点。

(三)着力优化财政支出结构。2019年市级财政支出预算安排16.7亿元。1-6月份，财政分配下达12.5亿元，分配率为75.1%，一是人员和机构运转经费8.6亿元，保证了机关事业单位职工工资足额发放和机构正常运转，兑现文明城市奖励资金0.4亿元，预发科学发展业绩考核奖励资金0.5亿元。二是落实保障和改善民生及配套政策经费1.4亿元，积极支持筹备全省第四届中学生运动会，推进市五中、龙门学校和三小校区建设，及时拨付城乡居民养老保险、最低生活保障、居民基本医疗保险和退役安置等政策资金。三是落实工业强市乡村振兴文化旅游等重点领域经费1.6亿元，支持“火星一号”基地建设和航线正常运营，注资成立甘肃金控金昌融资担保有限公司，支持农业特色产业发展、农村公益设施共管共享，助推乡村振兴战略实施。四是落实打好三大攻坚战经费0.96亿元，积极防范和化解债务风险,偿还政府债务付息支出0.51亿元;用好用活财政专项扶贫资金，支持饮水安全巩固提升、扶贫小额贷款贴息、村庄基础设施建设等项目;加大农村人居环境整治和污染防治投入，推进农村清洁能源替代工程和农村厕所革命、垃圾革命和风貌革命“三大革命”项目建设。

(四)加大向上争取资金力度。结合2019年省级重点项目资金安排情况，印发了《2019年市直部门(单位)向上争取政策和项目资金对接表》，作为部门(单位)向上争取政策和项目资金参考指导。争取债券资金12.7亿元，支持供水供热、污水处理、垃圾处理、农村人居环境整治、农村清洁能源推广利用、化解拖欠民营企业中小企业工程欠款等。争取省财政返还祁连山环境整治补助资金1亿元。同时，积极对接争取农村人居环境整治、奶绵羊产业培育、工伤保险基金缺口和政法转移支付等方面资金支持。经初步统计，上半年市直部门(单位)共向上争取政策和项目资金13.1亿元，较上年同期增长7.1%。

(五)稳步推进财政管理改革。深入贯彻《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，全面推进预算绩效管理工作，组织开展了国家重点生态功能区转移支付、保障性安居工程等项目绩效评价工作。推进财政事权和支出责任划分改革，印发了《金昌市医疗卫生领域市与县区财政事权和支出责任划分改革方案》。加大清理盘活存量资金力度，收回存量资金0.18亿元，统筹安排0.56亿元，重点用于甘肃金控金昌融资担保有限公司入股、化解过剩产能关闭退出煤矿等项目。建立健全政府性债务管理长效机制，制定印发了《金昌市防范化解政府隐性债务风险实施方案》和《金昌市政府性债务管理办法》。扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理工作，全面清理补贴项目和资金落实情况。加强采购限额标准和公开招标管理，制定了《2019-2020年政府集中采购目录和限额标准》，审批政府采购项目135项，预算资金0.57亿元，实际采购资金0.54亿元，节约资金0.03亿元，节约率5.04%。

二、存在的困难和问题

今年以来，市、县区各级财政收入始终呈现下降态势，收入下降幅度在全省排名持续靠后，财政工作面临收入大幅减收、刚性支出持续增加、偿债压力不断加聚等突出问题，财政运行十分困难，预算平衡压力异常艰巨。经测算，预计全年全市可完成大口径财政收入51亿元，占计划的80%，较上年下降16%，较年初计划短收13.4亿元;全市一般公共预算收入完成17.3亿元，占预算的71%，下降25%，较年初预算短收7.2亿元。市级一般公共预算收入完成9.6亿元，占预算的62%，下降35%，短收5.9亿元，其中：税收收入7.8亿元，占预算的65%，下降31%，短收4.2亿元;非税收入1.8亿元，占预算的51%，下降45%，短收1.7亿元。

(一)减税降费效应凸显，财政收入大幅减收。随着国家陆续出台一系列减税降费政策措施，今年上半年，全市累计新增减税降费2.2亿元，导致全市一般公共预算收入减收0.79亿元(市级0.46亿元，永昌县0.13亿元，金川区0.16亿元，金昌开发区0.04亿元)。预计全年落实减税降费政策减免税额6.03亿元(金川公司减免税额3.7亿元)，导致全市一般公共预算收入减收2.34亿元，占年初收入任务的9.6%，其中：市级1.42亿元，占年初收入任务的9.2%;永昌县0.3亿元，占年初收入任务的9.5%;金川区0.53亿元，占年初收入任务的10.1%;金昌开发区0.08亿元，占年初收入任务的17.1%。

(二)支柱企业税收大幅下降，短收数额进一步加大。剔除减税降费因素，受金川公司非即期收入和消化留抵等生产经营性因素影响，上半年全市税收减少4.4亿元，影响全市一般公共预算收入减少1.2亿元，其中：市级一般公共预算收入减少1.16亿元。一方面，金川公司在2018年1月份和3月份分别缴纳风险评估以前年度地方“两税”(房产税和城镇土地使用税)0.13亿元和2017年度延期税款2.07亿元(其中：增值税1.93亿元，城市维护税0.14亿元)，导致上年同期基数较大;另一方面，金川公司2019年购进原材料及消化上年增值税进项留抵1.6亿元，导致增值税收入大幅减少。上半年，金川公司缴纳税收9亿元，同比下降31.32%，减收4亿元。随着有色产品价格持续回落，加之上半年铜业、镍冶炼厂增加原材料库存，截止6月底，仍有4.07亿元留抵未消化。预计全年金川公司缴纳税收20亿元(含企业所得税2.9亿元，市级不分享，不增加市级收入)，剔除企业所得税超收因素，金川公司税收因生产经营等因素较上年减收6.9亿元，导致全市一般公共预算收入减收2.9亿元，其中：市级减收约2亿元。

(三)受政策性因素影响，非税收入大幅减少。2018年，非税收入中包括金川公司学校移交地方经费0.22亿元、市纪委监委违法违纪案件收入0.36亿元、市自然资源局历年土地违规罚没收入0.08亿元、市生态环境局缴纳2017年四季度排污费收入0.07亿元、盘活国有资产收入0.08亿元、交通罚没收入0.13亿元、农田水利建设资金0.07亿元(计提政策不再执行)等政策性和一次性收入。同时，以增值税为税基的教育费附加和地方教育费附加收入预计全年减收0.55亿元。受以上政策性、一次性和减税降费因素影响，预计全年全市非税收入2.7亿元，占预算的55.1%，短收2.2亿元，其中：市级非税收入1.8亿元，占预算的51.4%，短收1.7亿元。

(四)刚性支出不断增加，收支矛盾突出。随着机关事业单位在职及离休人员工资连续提标、公司学校移交过渡期结束、高速交警和公安龙首分局移交地方管理等，财政供养人员工资和机构运转刚性支出持续增加。支持打好三大攻坚战、实施乡村振兴战略、改善农村人居环境以及保障和改善民生领域支出不断增大，财政保障能力不足与资金需求增长之间的矛盾十分突出。

(五)政府偿债压力逐步增大，存在潜在风险。2018─2022年，我市政府性债务还本付息进入高峰期，2019年，除预算安排的政府债券还本付息0.9亿元外，还需偿还相关债务、消化拖欠民营企业中小企业账款以及化解财政暂付款共3.55亿元，均没有预算来源和资金保障渠道。妥善处理好稳增长与防风险的关系，是摆在我们面前的一项紧迫而艰巨的政治任务。

三、下半年主要工作

下半年，我们将进一步增强危机感、责任感，强化底线思维，坚持问题导向，凝心聚力，主动作为，攻坚克难，沉着应对财政收入大幅减收的不利局面。重点做好以下工作：

(一)加大组织财政收入力度。按照抓大不放小的原则，细化目标任务，建立责任清单，完善分级负责、层层抓落实的工作机制，及时分析研判减税降费政策对财政收入影响，结合梳理确定的增收点、增收项，全面核查各项应税污染物，加大环境保护税征缴力度;全面梳理外地建筑企业在金承揽建设工程项目，确保未在我市设立分公司承接小型施工项目的外来施工企业预征增值税2%足额入库;督促在金承揽大中型建设工程的外地施工企业在金注册成立分公司，确保开工项目涉及税收全额缴纳地方;开展税务驻场服务，确保工程合同印花税足额征缴入库。加大重点非税收入项目征缴力度，严格落实非税收入执收单位征管责任，进一步强化征管措施，督促相关企业补交人防易地建设费和城市基础设施配套费;加快土地出让金及时足额缴入国库，推进耕地异地占补平衡指标交易，确保财政收支平稳运行，力争实现“收入降幅逐月收窄，年底实现由负转正”目标任务。

(二)积极盘活政府存量资产。认真落实市级行政事业单位办公用房等资产的管理办法，全面清理市级行政事业单位的经营性资产和闲置房产，完善房屋产权手续，规范房屋资产出租出借行为，对符合拍卖处置条件的房产按程序进行资产评估，拍卖变现，增加国有资产经营收入。加强与甘肃银行等相关单位的沟通对接，加快完成甘肃银行股权转让工作。

(三)依法严格预算约束。严控预算追加，严格支出约束，除突发应急性、重大民生、支持打好三大攻坚战等项目需求外，原则上不予调整追加支出，也不出台当年增加支出政策，必须出台的政策通过以后年度预算安排资金;加强对支出政策的财政可承受能力评估，充分考虑当前财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，不予出台实施;凡是没有落实资金来源的建设项目，不予开工建设。牢固树立过“紧日子”“苦日子”思想，进一步压减一般性支出。严格规范市直行政事业单位公益性岗位和临时用工人员配备标准，清理压减超配人员，缓解财政支出压力。加大医保稽核力度，严厉打击欺诈骗保等行为，确保医保基金安全。进一步规范低保户精准识别、精准认定、精准退出管理机制，按照不漏“一户一人”的要求，全面精准认定低保对象。

(四)着力提升资金使用效益。按照省上统一部署要求，进一步加大盘活存量资金力度，将沉淀闲置、按原用途难以使用的资金以及项目实施进度慢、近期无法支出的存量资金，全部清理收回同级财政，根据项目实施进度适时另行拨付;对近期确需组织实施的项目结转资金，采取预拨清算、跟踪督办等方式加快支出进度。聚焦公益性强、辐射面广、关注度高的专项资金，持续加大财政监督检查力度，规范单位财务管理。制定财政预算绩效管理的具体实施办法及市级项目支出预算绩效评价考核实施细则，着手建立财政预算绩效评价第三方机构库，加快构建全流程、全方位、全覆盖的预算绩效管理体系，全面推进预算绩效管理工作，着力提高财政资金使用效益。

(五)进一步加大向上争取项目资金力度。全力争取减税降费对地方财政收入减收方面财力补助。积极协调省税务局、省财政厅就电力、石油、广电网络等行业汇总纳税增加地方税收给予支持。利用国家增加专项债券发行额度的有利时机，按照已印发的《关于抓紧做好2019年专项债券项目申报准备工作的通知》，认真做好项目谋划储备工作，及早完成第三方评估论证，力争更多专项债券申报项目达到申报条件。抓住省级项目资金安排计划密集分配下达的关键时期，及时捕捉向上争取项目资金信息，积极衔接争取上级的政策和资金扶持，确保完成年初确定的目标任务。严格落实工伤保险基金“以支定收基本原则”，加强基金收支管理，积极争取省级调剂金，弥补工伤保险基金缺口。

(六)全力保障中央、省市重大决策部署落实。切实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，稳妥处理好“三保”、暂付款消化及债务风险化解等关系。千方百计筹措偿债资金，严格落实防范化解政府隐性债务风险实施方案、拖欠民营企业中小企业账款清欠计划和历年暂付款化解计划，积极稳妥有效化解债务存量，坚决遏制债务增量。继续扎实推进惠民惠农财政资金补贴“一卡通”管理专项治理工作，不断强化财政资金监管。根据中央和省上的安排部署，做好教育、科技和交通运输等领域财政事权和支出责任划分改革工作。

分析当前财政经济形势，顺利完成今年的财政收支预算，任务十分艰巨。我们将在市委的正确领导和市人大的依法监督下，严格执行市八届人大三次会议批准的预算，努力做好各项财政工作，以提质增效、精准发力、保障有力的新作为，服务全市经济社会高质量发展。