根据嵊泗县审计局《嵊泗县菜园镇渔用码头工程竣工决算审计报告》（嵊审投报﹝2019﹞1号）文件要求，公司对此次菜园镇渔用码头工程竣工决算审计提出的整改问题高度重视，立行立改，现将有关整改情况报告如下：

一、审计结果文书的名称、文号

嵊泗县审计局审计报告（嵊审投报﹝2019﹞1号）

二、审计发现的主要问题及整改措施

（一）关于审计发现决算超概算，概算超估算问题。公司已于2019年7月委托杭州经纬工程管理咨询有限公司编制完成《嵊泗县菜园镇渔用码头工程调整概算报告》，并上报县发展和改革局审批。

（二）关于审计发现重复计提利息358.15万元问题。公司财务在财务合并报表时，已冲减计提借款利息358.15万元。

（三）关于审计发现建设单位管理费使用超标141.24万元问题。建设单位管理费使用超标问题已在《嵊泗县菜园镇渔用码头工程调整概算报告》中说明情况，并上报县发展和改革局审批。

（四）关于审计发现应付款209.65万元未及时支付且未挂账问题。公司财务已理清未付款项明细，监理费尾款4万元，设计费尾款2万元，环境影响跟踪监测监理费19.5万元，工程质保金173.45万元都已完成支付。经核实前沿水深测量合同原为我公司代施工单位签订并垫付合同款3.5万元，该笔款项已完成支付并向施工单位收回。场地租赁费7.2万元，因该单位与本公司的马关房屋修缮工程一直未予结算，所以对该笔费用进行暂扣处理，待结算完成后支付。

（五）关于审计发现差旅费报销管理不规范问题。今后公司将加强内部财务管理，规范差旅费报销程序。

（六）关于审计发现咨询服务企业资质审查不严问题。今后公司将加强基本建设程度履行，规范相关资质审查程序。

（七）关于审计发现3.5万元代付款违规纳入财务决算总投资问题。今后公司将加强财务管理，严格执行财务制度。

嵊泗县农垦开发有限公司

2019年8月26日