2019年7月至9月，我局对龙泉驿区茶店镇人民政府、龙泉驿区商务局、龙泉驿区规划馆、成都市中工水务有限责任公司以及四川兴和源财务代理有限公司2018年至2019年6月的会计信息质量和财经纪律执行情况进行了检查，现将检查情况公示如下。

一、基本情况

（一）检查内容

1.行政事业单位。为进一步提高行政事业单位会计核算和内部控制水平，坚决清理整治“小金库”，切实维护财经秩序，选取行政事业单位开展会计监督检查与严肃财经纪律和私设“小金库”专项检查。一是重点关注行政事业单位内部控制建设和实施情况，是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在资金挪用、虚列支出等违法违规行为。二是重点关注相关单位的财经纪律执行和私设“小金库”情况，被检查单位是否存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支、或私分非税收入，超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费、差旅费，滥发工资、奖金、补贴，违规进行资产购置、处置，以及是否存在以各类名义设立“小金库”等问题。

2.生态环保企业。为推动生态文明建设和落实绿色发展理念，选取生态环保企业进行检查，关注生态环保企业的生态环保政策落实情况以及会计信息质量，包括会计机构、会计人员的设置，会计账簿、会计核算、财务会计报表（报告）是否符合《中华人民共和国会计法》以及被检查单位适用的财务规则、会计制度等法律法规的规定，被检查单位的会计信息是否真实、准确、完整。

3.代理记账机构。为促进民营经济发展和扶助小微企业，选择代理记账机构开展检查，重点检查其执业质量、设立条件等情况，切实规范代理记账机构执业行为，向社会提供优质的会计服务。

（二）检查方式和情况

通过现场检查、抽查、专项调查、个别询问等方式，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、会计报表及与财政收支有关的资料进行了全面检查。整个检查坚持程序规范、亮证检查、查前公示、按规定送达检查通知书、依法依规处理等程序要求进行。检查结果表明，5家被检查单位的财务管理和会计核算工作基本符合《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》《企业会计制度》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等规定，基本能够按照国家统一的会计制度要求进行财务收支和会计核算，各项财政政策得到较为有效的执行，充分发挥了服务社会、促进经济发展等职能作用。

二、发现的主要问题

主要是行政事业单位执行预算管理和财务会计制度规定情况方面：涉及单位2个，存在问题5个。

三、处理意见及整改措施

根据上述检查结果，对违法违规的2个单位依据《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《会计基础工作规范》等法律、法规、规章，分别进行了处理。一是发出整改通知书，责令在规定时间内及时进行整改，规范会计核算工作，加强对原始凭证的审核。二是根据存在的问题，要求各单位要进一步完善单位财务制度与内控制度，提高财务管理与内控水平。三是限期报送整改结果，财政局进行抽检复查。

成都市龙泉驿区财政局

2019年10月14号