省财政厅：

按照《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》要求，我区对使用新增地方政府债券资金的项目实施了绩效评价，现将具体情况汇报如下：

一、新增地方政府债券资金项目安排和使用情况

亳州市谯城区2018年度共使用新增地方政府债券资金267620万元，主要涉及5个单位的5个项目，资金具体安排在棚户区改造项目255247万元、农村道路畅通工程项目5683万元、农村人居环境综合整治项目4154万元、中小河流治理项目1688万元、华佗中医院债务化解及建设项目848万元。截至2019年8月31日，以上项目资金已安排到各项目单位。

二、绩效评价工作开展情况

1、制定评价工作文件。根据《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（财债[2019]848号）等文件要求，制定并下发了《关于开展2018年预算支出绩效评价工作的通知》（谯财预[2019]79号），对使用2018年度新增地方政府债券资金实施的项目进行全面重点评价。

2、确定评价指标体系。遵循“科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关”的原则，按照《安徽省财政厅关于印发〈安徽省财政支出绩效评价指标框架〉的通知》（财债[2016]136号）要求，根据项目具体实施情况，按照“城乡社区管理事务类--基建改造与提升、交通运输类--基建改造与提升、医疗卫生类—基建改造与提升、农林水类-基建改造与提升、住房保障类--保障性安居工程”五个类别设置评价指标。评价指标采取三级指标体系，设置一级指标4个，二级指标6个，三级指标18个。分别从“投入”、“过程”、“产出”、“效果”四个环节对“项目决策”、“资金落实”、“项目管理”、“财务管理”、“项目产出”、“公共效益”等二级指标进行了全方位的评价。评价结果实行百分制，满分为100分，其中一级指标“投入”20分、“过程”30分、“产出”15分、“效果”35分。项目评价得分在90分以上（不含90分），评价等级为“优”； 80分以上（不含80分）至90分，评价等级为“良”；60分至80分，评价等级为“合格”；小于 60分，评价等级为“不合格”。

3、评价方法。采取单位自评与重点评价相结合的方法，按照绩效评价的规范要求，采取了现场勘察、问询、座谈、面访等工作方式，采用现场查阅档案资料和资料案卷报送等方式完成资料查阅、符合、评价。通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和评价期情况的比较，通过分析绩效评价目标，对无法直接用数字计量效果的指标，通过一定时期内的支出与效益，综合评价绩效目标完成情况和社会效益状况。

4、评价程序。为进一步规范评价工作行为，完成绩效评价工作任务，我们认真研究上级文件精神，重点做了以下工作。

（1）结合我区实际，制定绩效评价工作方案，做好绩效评价前期工作；

（2）按照有关文件精神，与各单位会商，制定绩效评价指标体系；

（3）召开专门会议，部署协调各单位做好绩效评价自评工作；

（4）认真开展重点评价工作，审核相关项目资料；

（5）撰写绩效评价报告，按上级要求及时报送有关资料。

三、绩效评价结果

2018年新增地方政府债券资金评价基准时间为2019年8月31日。本次重点评价的5个项目共安排新增地方政府债券资金267620万元，其中棚户区改造专项255247万元、脱贫攻坚项目4154万元、交通运输5683万元、医疗卫生设施建设848万元、中小河流治理工程1688万元，符合新增地方政府债券资金使用方向。

2018年新增地方政府债券资金各项目绩效评价平均得分为94分，评价等级为“优”。充分发挥了新增债券资金的作用，运用财政资金促进了社会民生经济的发展，完善了城乡基础设施建设，居民生产生活、医疗卫生水平得到改善，并且取得了较好的经济和社会效益。具体评价情况分析如下：

1、投入。包括“项目决策”、“资金落实”两个二级指标，满分为20分，平均得分19.4分。其中： “项目决策”指标，满分为10分，平均得分9.4分。扣分原因是部分项目绩效指标量化细化不够具体。总体情况来看，项目决策绩效显著，项目申报和审批符合相关要求，项目都编制了项目建议书、项目可研报告或进行了专家评审，对项目建设内容基本进行了细化量化，项目建设符合经济社会发展规划和部门发展计划，项目立项均经过各级发改委的批复或政府相关文件批准。“资金落实”指标，满分为10分，平均得分10分。总体来看，说明新增地方政府债券资金保障到位，项目资金拨款较为及时，有力的推动了项目建设，充分发挥了新增债券资金的效益，加快了项目建设进度。

2、过程。包括“项目管理”、“财务管理”两个二级指标，满分为30分，平均得分27.2分。其中：“项目管理”，满分为15分，平均得分12.6分。说明项目管理绩效较好。在项目实施中，严格执行了法人责任制、招投标制、监理制、合同制，设置了项目管理机构，组织分工明确，制定了专门的管理制度。工程管理过程中，安全生产、竣工验收、计划调整、政府采购等业务管理制度能够得到有效执行。扣分的主要原因为“资料报送情况”中，资料报送不及时、个别单位报送资料不完备。“财务管理”，满分为15分，平均得分14.6分。说明资金管理绩效很好。项目实施单位的财务制度健全，资金使用符合相关的财务管理制度规定，为保障资金的安全、规范运行采取了必要的监控措施。资金或财务制度能够得到有效执行，资金支付手续齐全，审批流程规范，不存在截留、挪用、挤占、虚列支出等情况。扣分的主要原因是部分单位在项目上制定专门的资金管理办法，采用的是本单位资金管理制度或办法,或是相关财务监控机制不具体。

3、产出。“项目产出”二级指标，满分为15分，平均得分14.2分。说明“项目产出”绩效评价较好。各项目基本达到项目申报的实施目标，项目都能按照年度工作计划实施，按时完成年度工作计划目标。项目实施过程中，注意文明施工，基本没有对居民产生噪音、环境、出行等生产生活上的影响。扣分的主要原因为个别项目没有完工或未完成竣工验收，施工进度影响了实际项目运行完成情况。

4、效果。“公共效益”二级指标，满分为35分，平均得分33.2分。说明“公共效益”项目效果很好。主要是通过项目的实施，增强了城乡社区承载能力，提高城市运行效率，改善了人们居住生活环境和区域投资环境；改善了贫困地区基础设施条件和农村人居生活环境，方便了农村出行和生活；完善了路网结构、改善交通运输基础条件、提高运输效率，保障了交通安全畅通，促进交通运输事业发展；改善了城乡医疗卫生条件，也促进了医疗卫生事业发展；增强了水域调控能力，促进水利发展。扣分的主要原因也是个别项目完工后，实际的“社会效益”还没有充分发挥出来，“社会公众或服务对象满意度”还不能充分体现。

四、建议

建议加强预算绩效评价业务培训。随着财政体制改革的不断深入，进行预算支出绩效评价方法、工作规则、工作程序、评价指标、评价结果应用等制度和业务方面的培训，提高预算绩效评价业务人员的水平，更好地完成预算绩效评价工作。

附：1.亳州市谯城区新增地方政府债券绩效评价评分表

2.2018年度新增地方政府债券绩效评价情况汇总表

亳州市谯城区财政局

2019年10月28日