桦甸市财政局会计监督检查公告（第01号）
| 所在地区： | 吉林-- | 发布日期： | 2019年12月3日 |
建设快讯正文
为依法履行财政部门的会计监督职责,整顿和规范财经秩序,提高会计信息质量,根据吉林省财政厅《关于组织开展2019年度会计监督检查工作的通知》(吉财监〔2019〕385号)要求,2019年7月至9月末,桦甸市财政局监督评价科会同相关业务科室开展了会计监督检查工作。
检查结果表明,被检查单位能够认真执行《中华人民共和国会计法》，融资担保机构能够执行国家相关政策和管理法规，尽最大努力化解风险；承担扶贫攻坚任务的专业合作社认真落实国家及地方各项扶贫攻坚工作要求，履行扶贫脱贫职责；代理记账机构执业质量和设立条件严格执行《代理记账管理办法》。但是,检查中也发现一些需要加以纠正和改进的问题:一是融资担保机构风险预警意识不足，工作中原则性标准执行不严格;二是承担脱贫攻坚任务的合作社内控制度执行不严，资金管理不规范;三是代理记账公司执行行业会计制度不严格,等。
针对在检查中发现的违规问题,桦甸市财政局按照《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定,依规定程序下达了责令改正通知书。各被检查单位高度重视,认真研究相关政策法规，采取加强会计人员培训,建立健全内部控制制度等方式积极整改，应改尽改。
附件:2019年度会计监督检查处理及整改落实情况
桦甸市财政局
2019年11月7日
2019年度会计监督检查处理及整改落实情况
2019年，桦甸市财政局监督评价科会同相关业务科室，检查了桦甸市中晟信用担保有限公司、十方蔬菜种植加工专业合作社联合社、永恒财务代理有限公司等7家单位，发现合作社固定资产入账不及时853.60万元，投资担保公司部分担保贷款缺失企业年度审计报告、收回抵债资产没有及时变现等问题。下发责令改正通知书三份，部分资金已经整改，
一 中晟信用担保有限公司
1、2018年，收回抵债资产没有及时变现。
2、截止2018年12月31日，部分自主开展类企业担保贷款缺失企业年度审计报告。
3、截止2018年12月31日，部分自主开展类企业担保贷款协议抵押比重过高。
4、截止2018年12月31日，部分自主开展类企业担保贷款缺少抵押资产评估报告。
二 承担脱贫攻坚任务专业合作社
桦甸市十方蔬菜种植加工专业合作社联合社存在问题
1、该联合社账簿设置、科目设置、会计核算没有按照《农民专业合作社财务会计制度》规定执行；账簿记录不完整，年终没有结账；年终分红无社员研究记录。
2、截至2018年11月20日，该联合社固定资产投资—不锈钢发酵罐22个已全部安装完毕并通过验收，合计投资853.6万元，截至检查日，仍记在建工程科目，没有转入固定资产。
桦甸市八道河子镇润兴红果种植专业合作社存在问题
1、该社账簿设置、科目设置、会计核算没有完全按照《农民专业合作社财务会计制度》规定执行；记账、原始凭证不规范、装订不完整；年终分红无社员研究记录。
2、该社将法人章、财务章由会计一人保管。
3、2018年，购入红果及沙棘树苗数量、质量验收单缺少相关人员签字。栽植红果及沙棘树苗成活数量、质量验收单无相关人员签字。
（三）会计代理记账公司存在问题
代理记账公司记账不及时、代理农村合作社记账没有执行农村合作社财务制度等问题，由于是初次开展此项检查，此类问题当场指出，即知即改。
上述问题，固定资产入账不及时853.60万元已经整改。中晟信用担保有限公司收回抵债资产由于市场波动没有变现，已通过出租、发包等形式实现收回资产收益最大化或积极看护保管，待价出售。其他问题逐步加以规范，严格在保业务倒贷审批手续，逐一完善，并加强保后跟踪管理力度，将具体项目落实到人，监管过程中做到见人、见物、见账，降低担保业务风险，确保担保资金安全。
八道河子镇润兴红果种植专业合作社整改工作正在进行。
按照客观、公正、公开的原则，本条信息受业主方委托独家指定在中国建设招标网 www.jszhaobiao.com 发布
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