项目支出绩效评价报告

（联合办税大厅装修费）

市财政局：

根据《金口河区财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》文件要求，绩效评价组查阅了项目申报、资金分配、资金拨付、项目实施及财务制度等资料；审查了会计账簿、会计凭证；检查核实了财政资金的落实、到位、拨付、使用和管理情况。形成如下初步绩效评价意见：

一、项目基本情况

       联合办税大厅装修费项目经费主要用于联合办税大厅装修，通过该项目实施后能将涉及群众办理的高频事项和堵点难点项目，统一进驻政务中心，实行“一窗受理，集成服务”，整合部门办理流程，提升服务效率，极大方便了群众。

    二、评价工作开展情况

（一）评价目的

       为加强财政支出管理，强化支出责任，按照项目决算，管理完成及效果四类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价财政支出的经济性和效益性，分析存在的问题，提出项目管理的相关建议，为改进预算管理和安排以后年度预算提供重要依据，促进资金使用效益的提高。

（二）评价步骤及方法

按照前期准备，自评，现场评价，报告撰写四个阶段，以现场评价为主，非现场评价为辅，组织安排人员实施绩效评价工作。在收集项目文件资料，细化评价指标及评价标准的基础上，深入到项目单位，实地查看账目，收集相关数据资料，通过汇总整理，定量和定性，因素与比较分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。

（三）现场评价

按照相关要求，对本项目进行了现场整体与抽查评价，涉及项目资金35万元，占该项目资金总额的100%。

（四）项目总体评价

总体上看，该项目基本上实现了目标计划，并取得了较好的社会效益。最终评价得分88分。

    三、项目实施情况

（一）项目决策

1.绩效目标情况

该项目主要是用于联合办税大厅装修。通过该项目实施后能将涉及群众办理的高频事项和堵点难点项目，统一进驻政务中心，实行“一窗受理，集成服务”，整合部门办理流程，提升服务效率，极大方便了群众。

2.资金分配情况

2018年该项目经费总支出24.77万元，用于政务大厅装修委托业务费，该资金开支范围、标准及支付进度和支付依据是合规合法，资金支付与预算相符。

（二）项目管理

1.资金到位情况

2017年9月27日，乐山市金口河区政府政务服务中心向区人民政府申报了“联合办税大厅装修费”项目资金需求（金府政务〔2017〕15号），金口河区人民政府经区第十届人民政府第20次常务会议研究，同意联合办税大厅装修项目实施（金府复〔2017〕199号），该项目列入2018年年初预算35万元，并在2018年实施完成，符合资金管理办法等相关规定。

2.资金管理情况。

资金支出严格执行《财经管理制度》、《政府采购法》等相关规章制度，票据真实有效，会计核算规范。

3.资金使用情况

2018年该项目经费总支出24.77万元，用于政务大厅装修委托业务费，该资金开支范围、标准及支付进度和支付依据是合规合法，资金支付与预算相符。

4. 项目组织实施情况。

在该项目中区政务服务中心严格按照政府采购法进行采购，确保该项目公平、公开、公正，对该项目施工过程中，由专人负责进行监督，严格按工程进度拨付资金，并对项目完工后成立验收领导小组进行验收，并报审计部门对该项目进行审计，不仅确保建设资金合理、合法使用，而且确保工程质量，提高该项目管理水平。

    四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1.目标完成任务量。

2018年乐山市金口河区政府政务服务中心联合办税大厅装修费项目经费35万元，实际用了24.77万元，剩余10.23万元结余和结转资金年底由财政收回。

2.目标完成质量。

按照年初的项目计划，保质保量的完成了项目。

3.目标完成进度。

该项目实际投资额为24.77万元，任务量完成情况70.77%，由于项目未达到完成进度，剩余未支付资金年底由财政收回，于次年列支

（二）项目效益情况

通过该项目实施将涉及群众办理的高频事项和堵点难点项目，统一进驻政务中心，实行“一窗受理，集成服务”，整合部门办理流程，提升服务效率，极大方便了群众。

    五、问题及建议

（一）存在的问题。

由于预算与实际仍存在一定差异，项目预算考虑不周全，超前谋划意识不强，部分之间衔接需进一步提高。

（二）相关建议。

希望上级及财政部门加强对财务人员培训，提高财务人员业务知识。

                                                                           乐山市金口河区财政局 

                                                                   2019年10月15日