项目支出绩效评价报告

（公共安全一般性转移支付办案（业务）经费项目）

市财政局：

根据《金口河区财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》文件要求，绩效评价组查阅了项目申报、资金分配、资金拨付、项目实施及财务制度等资料；审查了会计账簿、会计凭证；检查核实了财政资金的落实、到位、拨付、使用和管理情况。形成如下初步绩效评价意见：

一、项目基本情况

   公共安全一般性转移支付办案（业务）经费项目主要用于解决我院长期异地办案和“办案和技术用房”建设后续经费，此项目的有序推进能保障检察机关正常运转，更好的发挥检察职能，更好的维护群众合法利益，维护社会和谐稳定，为建立美丽法制金口河发挥应有的检察力量。

    二、评价工作开展情况

（一）评价目的

       为加强财政支出管理，强化支出责任，按照项目决算，管理完成及效果四类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价财政支出的经济性和效益性，分析存在的问题，提出项目管理的相关建议，为改进预算管理和安排以后年度预算提供重要依据，促进资金使用效益的提高。

（二）评价步骤及方法

按照前期准备，自评，现场评价，报告撰写四个阶段，以现场评价为主，非现场评价为辅，组织安排人员实施绩效评价工作。在收集项目文件资料，细化评价指标及评价标准的基础上，深入到项目单位，实地查看账目，收集相关数据资料，通过汇总整理，定量和定性，因素与比较分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。

（三）现场评价

按照相关要求，对本项目进行了现场整体与抽查评价，涉及项目资金120万元，占该项目资金总额的100%。

（四）项目总体评价

总体上看，该项目基本上实现了目标计划，并取得了较好的社会效益。评价得分89分。

    三、项目实施情况

（一）项目决策

1.绩效目标情况

公共安全一般性转移支付办案（业务）经费项目主要用于解决我院长期异地办案和“办案和技术用房”建设后续经费（含：装修、弱电、办公设备、办案设备等费用）资金缺口，计划通过此项目解决办案经费缺口和因“两房建设”导致经费缺口大的问题，保障检察机关正常运行。

2.资金分配情况

该项目合计120万元，剩余25.76万元年底退回财政，总支出94.24万元，包含：协助办案劳务费14.48万元、“两房”维修维护费9.21万元、办案办公费26.43万元、办案差旅费15.49万元、邮电费7.35万元、办案伙食费13.58万元、水电费3.42万元、培训费0.85万元、车辆运行费3.43万元。截止评价时点项目资金的实际支出94.24万元，资金开支范围、标准与申报内容一致，支付进度合理，支付依据合规合法，但由于财政年底国库资金紧张，导致很多费用不能及时支付导致资金支付小于预算数，支付率78.53%。

（二）项目管理

1.资金到位情况

该项目资金计划共120万元于2018年4月8日已全部到位，资金到位率100%、到位及时。

2.资金管理情况。

该项目资金支出严格执行《财经管理制度》、《乐山市金口河区行政事业单位差旅费管理办法》等相关规章制度，票据真实有效，财务处理及时、会计核算规范。

3.资金使用情况

该项目合计120万元，剩余25.76万元年底退回财政，总支出94.24万元，包含：协助办案劳务费14.48万元、“两房”维修维护费9.21万元、办案办公费26.43万元、办案差旅费15.49万元、邮电费7.35万元、办案伙食费13.58万元、水电费3.42万元、培训费0.85万元、车辆运行费3.43万元。截止评价时点项目资金的实际支出94.24万元，资金开支范围、标准与申报内容一致，支付进度合理，支付依据合规合法，但由于财政年底国库资金紧张，导致很多费用不能及时支付导致资金支付小于预算数，支付率78.53%。

4. 项目组织实施情况。

此项目严格按照规定要求组织实施，每一笔支出都必须明确经办人，经专人审核由一把手签字审批。

     四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1.目标完成任务量。

2018年金口河区检察院公共安全一般性转移支付办案（业务）经费120万元，实际用了94.24万元，项目资金结余和结转25.76，完成率为78.53%。

2.目标完成质量。

按照年初的项目计划，保质保量的完成了项目。

3.目标完成进度。

2018年金口河区检察院申请公共安全一般性转移支付办案（业务）经费项目经费120万元，实际使用94.24万元，除剩余25.76万元退回财政，其完成率100%。

按照年初的项目计划，保质保量的完成了该项目，有利于进一步树牢检察良好形象，夯实检察发展根基，稳妥推进司法改革，提升检察工作活力。

（二）项目效益情况

2018年此项目有序推进保障了检察机关正常运转，更好的发挥检察职能，更好的维护群众合法利益，维护社会和谐稳定，为建立美丽法制金口河发挥应有的检察力量。

    五、问题及建议

（一）存在的问题。

财务人员预算绩效意识和财经素养有待进一步增强，财务核算管理水平和监督水平有待进一步提升。

（二）相关建议。

继续按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理模式，进一步增强财务人员预算绩效意识和财经素养，提升财务核算管理水平和监督水 平，强力推进预算绩效管理工作。

                                                                           乐山市金口河区财政局 

                                    2019年10月15日