宜宾市南溪区审计局关于对宜宾市南溪区民政局2018年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，宜宾市南溪区审计局成立审计组自2019年6月10日至2019年7月10日，对宜宾市南溪区民政局（以下简称区民政局）2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，重点审计了区民政局的职能职责履行及目标任务完成情况、重大经济决策制度建立及执行情况、预算的编制、调整及执行等情况，同时对持续正风肃纪、执行八项规定和省委省政府十项规定、财政实拨资金、内部审计工作开展等情况进行了调查。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区民政局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。

一、被审计单位基本情况

区民政局是代表区人民政府依法管理社会行政事务的社会保障部门。其基本职能是保障人民群众基本生活权益，发展社会主义民主政治，处理社会事务，促进社会公平，维护社会稳定。工作涵盖社会救助、社会福利与慈善、基层政权、专项社会事务管理等20多个细项，民政工作具有“点多、面广、线长、互不相联”和“广泛性、群众性、多元性、政治性”的特点。区民政局内设两股一室（办公室、社会保障股、社会事务股）；下辖6个事业单位（低保中心、婚姻登记中心、救助站、殡仪馆、烈士陵园管理所、军队离退休干部管理所）；截止2018年底，编制情况行政11个，事业23个；实际人数现有27名职工，其中：公务员9人，行政工勤1名；事业人员17名；退休人员23名。

二、审计评价意见

审计结果表明，2018年度，区民政局能够按照年度工作计划和相关规定编制部门预算，预算编制的内容较为完整、准确，基本能够按照预算编制的内容使用资金。财务收支基本符合国家财经纪律、政策法规、财务和会计制度的规定。决算编报基本真实、合规。在重大经济决策制度方面，截至2018年底，出台了《民政局责任追究制》、《宜宾市南溪区民政局会议制》《财务管理制度》等，得到了较好地执行。

2018年，区民政局对南溪区敬老院进行全域提档升级达标改造及消防改造，将现有的14个乡镇（街道）敬老院并整合为10个中心养老院；从2018年1月起，在全区范围内实施普惠性惠民殡葬政策，对于符合惠民殡葬政策的所有对象在火化基本费用上予以全额减免；区民政局设立退役军人服务中心，乡镇建立退役军人服务站，村（社区）建服务店形成三级服务体系，建立排查登记、走访慰问、接访下访、信息采集、党员管理、联席会议等制度。

但审计也发现，区民政局还存在部门职能职责履行不够到位、重大经济决策制度不细化且执行不够到位、预算资金使用不规范、内部审计工作推进不力等与现行法律、法规、政策不相符的问题，应予纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）部门履职尽责方面存在的问题

1.市级下达的目标任务未完成。

2.挤占挪用专项经费180192.11元。

3.未落实残疾军人保障制度，导致资金损失5061.00元。

（二）重大经济决策制度不健全、不细化、执行不力。

重大经济支出未经局党组会研究决定，未进行审批。

（三）执行国家重大财经政策措施方面存在的问题

1.执行区委政府政策不到位，违规发放目标奖32400元。

2.往来款60000.00元长期挂账，未进行清理。

3.国有资产清理程序不合规。

4.不合规票据列支工会经费12600.00元。

（四）预决算管理方面存在的问题

1.将食堂开支146480.90元列入工会账核算。

2.违规扩大开支11600.00元。

（五）其他需要反映的问题

执行审计决定、巡视整改意见等不到位。

四、审计发现问题的整改落实情况

宜宾市南溪区民政局非常重视此次审计发现问题，及时采取措施，在规定时限内组织相关人员对审计发现的问题进行了整改。