宜宾市南溪区审计局关于对宜宾市南溪区司法局2018年度部门预算执行情况及其他财政收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，宜宾市南溪区审计局成立审计组，自2019年6月4日至2019年7月5日对宜宾市南溪区司法局（以下简称区司法局）2018年度部门预算及其他财政收支进行了送达审计，重点审计了区司法局机关的职能职责及目标任务的完成情况、预算执行等情况，同时对正风肃纪、执行八项规定和省委省政府十项规定等情况进行了调查。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区司法局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。

一、被审计单位的基本情况

区司法局系全额拨款一级预算行政单位，是区政府工作部门，主要承担的职能有：一是贯彻执行党和国家关于司法行政工作的方针、政策和法律、法规及规章，拟订全区司法行政规范性文件和工作发展规划、工作计划并组织实施；二是拟订全区普及法律常识规划和法制宣传教育计划并组织实施，组织、指导、协调和监督全区各行业的法制宣传和普法、依法治理工作。承担区法制建设领导小组办公室日常工作；三是监督、管理、指导全区律师工作、公证工作、基层法律服务工作，负责本系统行政处罚工作；四是监督、管理全区法律援助工作，承担区政府法律顾问相关工作；指导、监督、管理全区人民调解工作、基层司法所工作、服刑人员社区矫正工作和刑释解教人员安置帮教工作等。

按机构改革“三定”方案，区司法局内设5个股室：办公室（挂“行政审批股”牌子）、政工股（挂“监察室”牌子）、法制宣传教育股、公证律师工作管理股、基层工作管理股。机关行政编制17名、在职17人，事业编制8名，在职8人。全区司法所司法助理员编制为25名、在职24人。财务关系隶属于南溪区财政局，执行《行政单位会计制度》。

二、审计评价意见

审计结果表明，2018年度，区司法局以构建公共法律服务体系为统揽，以深入开展宪法宣传教育为重点，以落实“谁执法谁普法”“谁主管谁普法”普法责任制为抓手，全面贯彻落实“七五”普法规划要求，持续深入开展“法律十二进”、深化“尊法学法守法用法”主题法治宣传实践活动，2018年，全区累计接收社区服刑人员911人，累计解除社区服刑人员759人。目前在管社区服刑人员总数151人，缓刑136人，假释9人，暂予监外执行6人；未成年社区服刑人员15人。开展谈话教育 1650人次，组织社区服务1595人次，对15人进行了17人次警告处分，对3名社区服刑人员提请撤销缓刑建议。

区司法局能够按照年度工作计划和相关规定编制部门预算，预算编制内容较为完整、准确，基本能够按照预算编制的内容使用资金。财务收支基本符合国家财经纪律、政策法规、财务和会计制度的规定。决算编报基本真实、合规。截至2018年度底，先后出台了《财务管理制度》、《宜宾市南溪区法律援助经费使用管理办法》等内部控制管理制度，并得到了较好执行。

但审计也发现，区司法局还存在预决算管理等方面存在的问题，应予以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）预决算管理方面存在的问题

1、不合规票据入账3970.00元，责令改正，限期取得合规票据。

2、大额现金支付14093.00元，责令改正，今后不得发生类似行为。

3、入帐核算不规范7320.00元，责令改正，今后不得发生类似行为。

4、超标准报销差旅费、伙食费共计429.00元。责令改正，限期收回。

5、未执行政府采购33996.00元，责令改正，今后不得发生类似问题。

6、原始凭证不完整19090.27元，责令改正，限期完善明细。

7、应缴未缴财政专户1577.04元，责令改正,限期缴入财政户。

8、公证费未及时缴入财政专户220000.00元,责令改正,今后严格按照规定及时缴入财政专户。

（二）其他需要反映的问题

公务卡办卡率低，责令改正，限期办理公务卡。

四、审计发现问题的整改落实情况

宜宾市南溪区司法局非常重视此次审计发现问题，及时采取措施，在规定时限内组织相关人员对审计发现的问题进行了整改。