宜宾市南溪区审计局关于对宜宾市南溪区马家乡人民政府2018年度财政决算及其他财政收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，宜宾市南溪区审计局成立审计组自2019年6月10日至2019年7月15日，对宜宾市南溪区马家乡人民政府（以下简称马家乡政府）2018年度财政决算及其他财政收支进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。马家乡政府对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。宜宾市南溪区审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

马家乡下辖12个行政村，1个社区，总人口13884人,幅员面积53.60平方公里；政府设有两办一所两中心（即：党政办公室、经济发展办公室、财政所、社会事务服务中心、农村经济技术服务中心）。现有在职人员37人，其中：行政人员20人、工勤人员2人、事业人员15人，退休人员7人。马家乡政府为区级财政一级预算单位。

二、审计评价意见

（一）总体评价

马家乡政府团结带领全乡人民，紧扣区委、区政府“城乡一体、产城互动、以业兴区”战略，围绕“生态马家、民俗马家、养生马家”的发展战略，以“党建引领、森林康养、民族和谐”三大举措为抓手，锐意进取，直面困难，攻坚克难，较好地乡第十七届人民代表大会第三次会议确定的目标。全乡GDP实现1.78亿元，增长9.9%；完成乡本级财政预算收入1391万元；农村居民人均可支配收入达到15265元，增长10.8%；荣获四川省卫生乡镇、宜宾市最美人文乡镇、宜宾市文明乡镇、创建国家森林城市先进集体、南溪区武装工作先进集体、南溪区乡村旅游工作先进集体、南溪区敬老模范乡镇、南溪区残疾人工作先进单位等荣誉称号。

在财务管理方面，马家乡政府《马家乡乡财政性投资项目监审实施办法（试行）》、《差旅费管理办法（暂行）》、《进一步加强乡财政增收节支的实施意见》等内部控制制度，基本能得到执行。在审计承诺上，基本能按照审计承诺提供真实、合法、完整的有关会计资料。

（二）专门评价

马家乡政府提供的与审计有关的会计报表、帐簿、记帐凭证及相关资料、其他证明材料等基本能真实反映出单位的预算执行情况及其他财政收支情况。马家乡政府在预算执行情况及其他财政收支方面基本遵守国家现行相关法律法规、规章和其他规范性文件的规定，但在审计中存在帐表不符、挤占挪用专项资金、应缴未缴财政专户等一些不符合现行财经法规的规定的事项，需予以纠正。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）挤占挪用专项资金15251.00元，责成改正，并限期归垫。

（三）应列未列固定资产1500.00元，责成改正，限期补记入账。

（四）应缴未缴财政专户3598.29元，责成改正，限期缴入财政专户。

（五）帐务处理不规范5786.40元，责成改正，今后不得发生类似行为。

（六）未为职工购买生育保险，责成改正，及时购买生育保险。

（七）接待人数超标，责成改正，今后不得发生类似行为。

四、审计发现问题的整改落实情况

宜宾市南溪区马家乡人民政府非常重视此次审计发现问题，及时采取措施，在规定时限内组织相关人员对审计发现的问题进行了整改。