宜宾市南溪区审计局关于对宜宾市南溪区2018年度区本级财政预算执行情况及决算草案编制审计的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，宜宾市南溪区审计局（以下简称区审计局）成立审计组，自2019年3月12日至2019年5月28日，对宜宾市南溪区财政局（以下简称区财政局）2018年度区本级财政预算执行情况及决算草案编制进行了送达审计，重点审计了财政收入的组织和管理，财政支出的安排、拨付及使用情况，对南溪区部分财政预算执行专项（含财政专项资金、政府投资基金、财政风险管理和防范）进行了专项审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区财政局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。

一、被审计单位基本情况

区财政局属一级预算单位，是主管全区财税政策和财政收支、实施财政监督的政府工作部门。机关内设10个职能股室，即：办公室、综合股、预算股、国库股、农业股、教科文股、社会保障股、行政政法股、经济建设股、财税法规监督股；下设1个参公管理单位，即：国库集中支付中心；下设2个事业单位，即：财政投资评审中心和乡镇财政管理中心。全局共有编制63个，其中：行政编制23个、行政工勤2个、参公编制14个、事业编制24个。现有人员52人，其中：在职人员51人，离休人员1人。区财政局在区委、区政府的领导下，以《中华人民共和国预算法》为准则开展工作。

（二）审计工作开展情况

本次审计采用送达审计方式，在审计过程中严格按照《审计项目实施方案》开展工作，采用了调阅财务资料、审计调查、现场走访等多种审计方法，积极探索计算机辅助审计，重点审计了2018年度区财政局执行国家统一财政方针、政策、规定情况，财政预算执行情况以及决算草案编制情况等事项。针对部分财政预算执行专项（含财政专项资金、政府投资基金、财政风险管理和防范）专项调查情况，延伸调查了区人社局、区就业局和住建局、南职中等单位。本次审计涉及的区本级财政收入占区本级财政总收入的10%。

二、审计评价意见

审计结果表明：2018年，全区财政工作在上级部门和区委、区政府的坚强领导下，在区人大和区政协监督支持下，紧紧围绕区委二届二次全会的决策部署，严格执行区二届人大二次会议批准的财政预算，稳步推进各项财政工作，财政收入稳步增长，重点支出保障有力，全区经济运行呈现稳中有进、稳中向好的态势，财政预算执行情况总体良好。

审计认为，区财政局2018年基本能按照审计承诺提供真实、合法、完整的有关会计资料，财政收支总体上基本符合《中华人民共和国预算法》的规定，但仍存未及时清理财政专户存量资金、未严格按照国库集中支付拨付、非税收入未纳入财政决算反映等问题，致使区财政局提供的2018年财政总决算报表在一定程度上未能完全真实反映年度财政收支的实际情况。

三、审计查出的主要问题及处理意见

（一）未及时清理存量资金2811156.00元，责成改正，并按规定及时清理盘活存量资金。

（二）部分预算单位未严格按照国库集中支付拨付330323403.00元,责成改正,今后不得发生类似问题。

（三）非税收入未纳入财政决算反映1425586.93元，鉴于审计指出问题后，已于2019年6月5日缴入财政非税收入专户，免于处理。

（五）向非建档立卡贫困户贷款申报获得精准扶贫贷款奖补2456.00元，鉴于此项奖补资金未拨付至金融机构，责成区财政局在拨付资金时少拨2456.00元。

（六）申报的支持农村支付环境建设奖补不符合条件，涉及金额76000.00元，鉴于此项奖补资金未拨付至金融机构，责成区财政局在拨付资金时少拨76000.00元。

（七）未在官网上对各项创业就业补贴资金的使用情况向社会公示，责成改正，今后不得再发生类似行为。

（八）不符合就业见习补贴条件对象享受补贴金额7000.00元，鉴于已于2019年5月31日追回，免于处理。

（九）不符合条件享受大学生创业补贴10000.00元，责成改正，并限期追回。

（十）培训补贴支付方式不正确，涉及1040100.00元，责成改正，今后不得再发生类似行为。

（十一）建设用地程序不完善，责成改正，并按相关规定确定用地范围。

（十二）新增债券资金结转一年以上未使用金额15751400.00元，责成改正，并根据项目的进度情况进行拨付。

（十三）滞留财政专项资金400000.00元，责成改正，并限期拨付。

四、审计发现问题的整改落实情况

宜宾市南溪区财政局非常重视此次审计发现问题，及时采取措施，在规定时限内组织相关人员对审计发现的问题进行了整改。