关于克什克腾旗2019年财政决算的报告（草案）　　　　──2020年10月15日在克什克腾旗　　第十七届人大常委会第十六次会议上　　　　克什克腾旗财政局局长　王忠祥　　　　主任、各位副主任、各位委员:　　受旗人民政府委托，向本次会议报告全旗2019年财政决算情况，请予审查。　　2019年，在旗委的正确领导和旗人大及其常委会的监督指导下，全旗财政工作坚持以十九大、十九届二中、三中、四中全会精神为统领，严格执行旗十七届人大第十次会议批准的调整预算，财政部门深化财政改革，依法依规组织财政收入，使财政收入持续增长，财力规模进一步扩大，坚持统筹兼顾，增收节支的方针，财政支出继续优化，保障能力进一步增强，深入推进预算管理制度改革，预算执行情况总体较好。　　一、2019年全旗财政收支决算情况　　（一）一般公共预算收支决算情况　　全旗财政一般公共预算收入总计540,350万元，完成调整预算的95.95%，比上年增加146,414万元，同比增长37.17%，主要增收因素为新增置换政府债务一般债券资金126,700万元，新增政府性基金调入资金20,000万元。其中：旗本级一般公共预算收入60,080万元，完成调整预算的100.03%，比上年增加2,880万元，同比增长5.03%。一般公共预算中税收收入51,056万元，完成调整预算的99.39%，比上年增加3,512万元，增长7.39%，非税收入9,024万元，完成调整预算的103.83%，比上年减少632万元，同比降低6.55%；返还性收入7,046万元；一般性转移支付收入181,263万元；专项转移支付收入40,718万元；上年结余资金44,631万元；政府性债券资金186,412万元；动用预算稳定调节基金资金200万元。　　全旗一般公共预算支出总计512,849万元,完成调整预算的91.84%，比上年增加163,544万元，同比增长46.82%，主要增支因素为债务还本支出比上年增加145,060万元（含置换政府债务一般债券支出126,700万元），安排预算稳定调节基金（存量资金转入）比上年增加11,034万元。其中：旗本级一般公共预算支出316,088万元，完成调整预算的90.59%，比上年增加13,488万元，同比增长4.46%；上解上级支出21,314万元；债务还本支出164,213万元；安排预算稳定调节基金11,234万元。　　收支相抵后，一般公共预算年终结余27,501万元。　　(二)政府性基金预算收支决算情况　　全旗政府性基金预算收入总计246,966万元，完成调整预算的100.02%，比上年增加205,760万元，同比增长499.34%，主要增收因素为地方政府专项债券转贷收入比上年增加207,800万元（含置换存量债务专项债券资金163,700万元）。其中：旗本级政府性基金收入21,841万元，完成调整预算的94.25%，比上年减少10,089万元，同比降低31.6%，主要减收因素为旗自然资源局挂牌拍卖的土地流拍未形成收入；上级补助收入2,049万元；上年结余收入9,276万元；地方政府专项债券转贷收入213,800万元。　　全旗政府性基金预算支出总计245,927万元，完成调整预算的99.6%，比上年增加213,997万元，同比增长670.21%，主要增支因素为置换存量债务支出比上年增加163,700万元，上解支出比上年增加50,069万元。其中：旗本级政府性基金支出11,857万元，完成调整预算的19.15%，比上年减少19,772万元，同比降低62.51%，主要节支因素受调出资金和本级收入短收的影响；地方政府债务还本支出163,700万元；上解上级支出50,370万元；调出资金20,000万元。　　收支相抵后，政府性基金预算年终结余1,039万元。　　（三）国有资本经营预算收支决算情况　　国有资本经营预算收支均为0，比上年减少1,500万元，降低100%。其主要因素为2019年企业经营状况不景气，未向旗财政缴入资金，最终导致预算收支不能如期完成。　　（四）社会保险基金预算收支决算情况　　全旗社会保险基金预算收入总计87,144万元，完成调整预算的91.96%，比上年减少45,254万元，同比降低34.18%。其中：旗本级社会保险基金预算收入45,559万元，完成调整预算的85.67%，比上年减少51,415万元，同比降低53.02%；上年结转收入41,585万元。　　全旗社会保险基金预算支出总计53,658万元，完成调整预算的107.99%，比上年减少37,155万元，同比降低40.91%。其中：旗本级社会保险基金预算支出52,187万元，完成调整预算的105.03%，比上年减少37,589万元，同比降低41.87%；上解支出1,471万元。　　收支相抵后，社会保险基金预算年终结余33,486万元。　　社会保险基金预算收支较上年数偏离较大的原因为：受2014年10月至2018年12月机关事业单位养老保险改革的影响，改革期间全国社会保险基金预算管理系统未要求编报机关事业单位养老保险预算收支数，从2018年末开始报送，并且要求在2018年报表将改革期间的数据合并报送，故2018年预算收支决算数实际为2014年10月至2018年12月的累积完成数,2019年决算数为当年数，所以2019年社会保险基金预算收支决算数较上年数降低比例较大。　　二、政府债务情况　　截止2019年末，我旗债务余额总计为793,399万元，其中限额内政府债务余额为647,298万元。限额内政府债务按类型分为：新增债券169,458万元，主要用于市政基础设施建设、棚户区改造、十个全覆盖等公益性项目；置换债券440,175万元，主要置换到期债务；再融资债券37,665万元，置换到期地方政府债券。　　三、2019年主要工作　　2019年，财政部门认真贯彻旗委、旗政府关于财政经济工作的指示精神，执行旗人大常务委员会批准的财政预算调整方案，以“保工资、保运转、保民生”为工作目标，努力增收节支，狠抓财税管理，确保本年预算顺利执行。　　（一）积极争取各项财力　　一是财政部门及时调整收入计划，主动适应当前经济新常态，切实做到税收收入应收尽收，非税收入不虚增、无水分。二是努力争取新增地方政府债券、一般性转移支付、上级专项等资金增加可用财力。　　（二）打好三大攻坚战　　1.全力防范和化解重大风险。在旗委、政府高度重视下，我局按照积极化解存量、严格控制增量的原则，申请政府性债券资金29.04亿元，用于置换高利率隐性债务，置换工作取得成效。一是增加化债奖励转移支付资金2.68亿元（提前三年完成隐性债务化解工作，获得奖励转移支付0.3亿元；旗本级财力化解剩余14.61亿元隐性债务，可得奖励转移支付2.38亿元）。二是在化债期限内，减少财政资金支出38.42亿元（节约利息支出9.38亿元，节约还本资金29.04亿元）。三是核减债务11.4亿元。通过本次债券置换存量债务，大大改善了我旗当前财政状况，保工资、保运转、保基本民生压力明显减轻。　　2.全力推进精准脱贫。坚持把脱贫攻坚作为第一民生工程，根据上级财政及扶贫部门要求，建立了财政扶贫资金支出进度周报表制度,加快我旗扶贫项目实施和资金支出进度,及时拨付资金,确保资金早到位、项目早见效。2019年我旗共安排扶贫资金11,816万元，其中收到上级专项扶贫资金6,573万元。易地搬迁资金1,083万元、旗级配套资金1,022万元、实质性整合资金3,138万元。　　3.保障污染防治投入。继续实施生态工程和大气、土壤、水污染防治工作，进一步改善生态和人居环境。2019年全旗安排生态保护专项资金2,786万元，其中：环境保护管理事务与能力建设资金759万元，水污染防治资金470万元，土壤污染防治资金787万元，山水林田湖草生态保护修复资金770万元。　　（三）着力保障和改善民生。　　针对民生大事急事难事，精准发力、持续用力，不断增强人民群众福祉。坚持尽力而为，围绕就业、教育、健康、养老、基本住房等重点领域，增加基本民生投入，加快补齐民生短板，确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障。同时兜实兜牢保工资、保运转、保基本民生的底线。　　（四）加快清理民营企业账款。　　为贯彻落实党中央、国务院和自治区党委、政府关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作的决策部署，我旗将此项工作列入重要工作议程，切实提高政治站位，强化组织领导，层层压实责任，制定工作方案，建立工作台账，健全清欠机制，建立清欠月报制度，推进清欠工作有序进行。截至2019年8月底，拖欠民营企业中小企业账款1,085万元已全部偿还完成。　　（五）加强预算绩效评价工作　　为积极推进预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学合理的绩效评价管理体系，强化财政资金使用效益，财政部门和预算单位在2019年加强预算绩效评价工作，整理、分析、反馈绩效评价结果，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的评价。　　（六）提升依法理财水平。　　1.政府采购计划金额58,033万元，实际采购金额57,133万元，节约资金900万元，资金节约率1.55%。　　2.共计完成各类评审预算项目530个，送审金额为38,194万元，审定金额为33,752万元，审减金额为4,442万元，综合审减率为11.63%;评审结算项目76个，送审金额为14,240万元，审定金额为11,453万元，审减金额为2,787万元，综合审减率为19.57%。评审内容涉及建筑工程、市政工程、城市绿化、民生工程、水利工程、农田基本建设工程、新农村建设等项目。此工作成果的取得，为政府和财政节约项目建设资金提供了科学的依据，提高了财政资金的使用效率，保证了财政建设项目资金使用的科学性和准确性。　　3.为进一步完善旗级国有企业监管体制机制，以管资本为主推进国资监管机构职能转变，依据国资监管相关法律法规和旗级国有企业实际情况，在充分听取各监管企业意见建议的基础上，起草制定了《克什克腾旗财政局对旗直属国有企业履行出资人职责监管权责清单》。　　四、存在的不足与困难　　今年以来，尽管我们取得了一些成绩，财政收入持续增长，支出结构进一步优化，各项惠农惠民政策全面得到落实，但工作中还存在一些困难。一是受减税降费政策影响，税收收入增速趋缓，新增可用财力较少，刚性支出大，收支矛盾依然突出。按照“民生支出只增不减，一般支出只减不增”的要求，“三保”、三大攻坚战等刚性支出压力加大，收支矛盾愈加突出，财政面临前所未有的困难。我们将进一步牢固树立过紧日子思想，通过争取资金、培育税源、压减支出、盘活存量等多种举措，狠抓增收节支，开源节流，确保财政平稳运行。二是财政政策和资金的撬动机制和杠杆作用发挥依然不够充分，财政资金使用绩效仍有待提高。三是财务管理和会计基础工作存在一些薄弱环节，执行财经纪律的力度还需加大。四是贯彻落实预算法力度不够，预算执行效率不高，预算管理有待提高，在预算编制、执行过程中还存在着很多问题，如预算编制不够细化。下一步要科学合理编制预算，强化预算约束力和执行力，切实维护预算的刚性和权威性。五是财政暂付款规模居高不下，结转资金规模较大，沉淀时间较长，预算执行率不高。　　主任、各位副主任、各位委员，我们将在旗委的正确领导下，旗人大及其常委会的监督下，坚定信心，创新思维，科学谋划，踏实工作，认真落实本次会议审议意见，迎难而上、开拓进取，扎实做好财政各项工作，为推动我旗经济社会又好又快发展做出新的更大贡献。　　　　附件：2019年决算报告附表——2020.07.01