按照县委统一部署，2020年4月26日至6月30日，县委第四巡察组对县审计局党组进行了巡察。2020年9月28日，县委第四巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》《中国共产党党内监督条例》和《江西省被巡视党组织配合省委巡视工作的实施办法》有关规定，现将巡察整改情况予以公布。

一、明确工作责任，抓紧抓实整改部署

抓好巡察反馈意见的整改工作，是对“四个意识”的直接检验。局党组以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习习近平就关于巡视巡察工作的重要讲话精神，贯彻落实好县委关于进一步深化巡视巡察工作的部署要求，加快对巡察反馈意见整改工作的全面部署，带领局全体干部职工认真做好巡察整改工作，确保整改工作落到实处、取得成效，以实际行动践行新时代审计工作新使命。一是加强组织领导。巡察意见反馈后，局党组立即成立整改工作领导小组，召开专题会议，围绕反馈问题，逐条对照、逐项梳理，认真研究整改问题和整改措施。二是明确目标责任。及时研究制定整改方案和问题清单。迅速召开了巡察反馈意见整改工作部署会，切实提高局各股（室）、中心工作人员对整改落实工作的认识，明确了具体整改任务的责任领导、责任股（室）负责人整改措施和整改时限。三是持续完善机制。针对反馈意见涉及的问题，在立行立改的同时，进一步健全制度体系，着力建章立制，切实堵塞漏洞，扎紧制度篱笆，强化制度约束，从源头上巩固巡察成果。

二、突出问题导向，全力推进整改落实

根据县委第四巡察组反馈意见，县审计局党组对反馈的3个方面9项问题，提出了具体的整改落实措施。截至2020年12月16日，已全部完成整改，其中15个具体问题需要长期坚持、持续深化整改，整改工作已取得了阶段性成果。

（一）聚焦基层贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署情况

问题一：关于“落实意识形态工作责任制不到位”问题，分解为3个具体问题。

1.“理论学习形式呆板，内容相对单一”问题。

整改情况：局党组紧紧围绕县委、县政府中心工作，严格落实意识形态工作责任制，牢牢把握意识形态工作主动权，将意识形态工作与业务工作同部署、同落实，扎实做好意识形态工作。今年来开展局党组理论学习中心组学习11次，以结合时政和审计工作热点、局班子领导带头领学、其他班子成员和各股（室）负责人交流发言等多样化方式开展理论学习，取得了较好的学习效果。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

2.“运用新媒体开展宣传工作的能力有待进一步提升”问题。

整改情况：充分利用局微信公众号开展法治宣传和审计文化宣传，弘扬新时代社会主义法治理念和法治精神，把党管意识形态原则落实到阵地管理之中，今年在单位微信公众号共发表关于政治理论和审计业务知识22篇。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

3.“舆情监测机制还不够健全”问题。

整改情况：强化与部门联动、舆情处置和分析研判能力，确定由单位主要领导亲自抓、分管领导和股（室）负责人具体抓的工作机制。进一步加强对单位微信公众号、微信群等网络新媒体新技术的监管，规范信息传播，做好正面思想舆论引导工作，发挥好宣传平台舆论引导作用。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题二：关于“贯彻上级决策部署不力”问题，分解为2个具体问题。

1.“落实机构改革工作不够迅速”问题。

整改情况：严格按照机构改革工作要求，合理规划配置局各股室工作人员。及时召开局党组会议研究，决定由董振凤、汪雨芬二位同志分别担任自然资源和生态环境审计股、法规审理股工作人员。

整改结果：已整改到位。

2.“重审计轻整改，督促被审计单位问题整改力度不够”问题。

整改情况：一是明确责任分工，强化责任落实。依据“谁审计，谁负责督促整改”的原则，要求各审计项目主审开展审计发现问题回头看工作。对近三年来开展的审计项目及整改情况进行全面收集、核实，对未整改到位的单位加大督查力度，要求被审计单位积极执行审计决定，认真落实整改责任，确保审计整改落实到位。二是建立问题清单，确保整改到位。全面梳理审计发现的问题，建立整改清单，逐条逐项列出整改任务，严格执行整改销号制度，整改一项，销号一项，确保被审计单位在规定时间内及时整改。截至目前，梳理出2017年以来216个审计问题，已全面进行督促整改工作。三是完善规章制度，加强协调联动。充分发挥审计监督作用，深化审计成果运用，切实解决被审计单位问题整改不到位，屡审屡犯等现象。积极与上级审计机关对接，已草拟出《婺源县审计整改工作办法》初稿（待征求意见后报县委、县政府相关会议审议），着力打通审计整改“最后一公里”，做好审计监督“后半篇文章”。同时对审计问题整改不力、虚假整改、屡审屡犯的单位和部门，强化与其他部门协调联动，共同督促推动审计问题整改力度，对拒绝整改的单位和部门将依法追究有关责任人的责任，切实维护审计工作的严肃性和权威性。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题三：关于“审计质效不高，监督作用发挥不突显”问题，分解为3个具体问题。

1.“审计发现问题质量不高，无法发挥参谋作用”问题。

整改情况： 10月组织局全体审计人员认真学习了《审计准则》等法规，严格按照复核程序审核把好审计质量。9-12月分别组织审计人员参加审计署、省厅和市局组织的各种业务培训5次，学习了上级审计机关的业务知识和审计方法，进一步加强落实审计质量控制责任，提高审计人员工作业务素质水平，不断提升审计质效。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

2.“部门预算执行审计有差距”问题。

整改情况：合理制定年度部门预算执行单位审计计划，及时召开审计业务分析会，并根据省厅、市局审计项目安排，结合婺源实际情况，2021年度进一步提高部门预算审计比例，力争通过五年做到各类审计全覆盖。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

3.“审计成果利用水平较低”问题。

整改情况：强化部门联动，进一步提升审计成果的利用率。11月26日，受县政府委托向县人大常委会报告了婺源县2019年度预算执行和其他财政收支审计工作报告，12月2日组织召开婺源县2019年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改督办会，要求被审计单位严格落实审计整改，对整改情况接受县人大常委会评议，审计结果运用层次得到有效提升。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风

问题四：关于“怕慢假庸散作风顽疾问题不同程度存在”问题，分解为4个具体问题。

1.“主动监督意识不强”问题。

整改情况：强化主动监督意识，严格按照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发【2019】45号）文件规定，领导干部经济责任审计以任职期间审计为主。10月份召开整改部署会，按照“一审多果”、“一审多用”的原则，并商县委组织部拟将对2017年以来尚未进行经济责任审计的领导干部纳入2021年审计项目计划，并报县委审计委员会批准后实施，力争在三年内完成审计全覆盖。

整改结果: 已整改到位并长期坚持。

2.“经济责任履行情况审计滞后”问题。

整改情况：进一步提高经济责任履行情况审计工作效率，在实施经责审计项目时，严格要求按审计工作实施方案完成各实施阶段工作任务，督促各个环节相关人员遵守时间安排，按时按质按量完成。对无故造成审计任务无法及时完成的相关责任人，将及时启动提醒、约谈和问责机制。

整改结果: 已整改到位并长期坚持。

3.“审计档案归档不及时”问题。

整改情况：制定了《婺源县审计局审计档案管理规定》，明确了审计档案归档时限，2019年度审计项目档案已全部完成归档。

整改结果：已完成整改。

4.“中介机构管理办法出台缓慢”问题。

整改情况：进一步完善局党组会议议定事项落实工作制度，要求班子成员和相关责任人严格履行“一岗双责”，对未落实的事项深入查找逾期原因，理出工作计划，明确责任分工、完成时限和具体措施。截至目前，梳理出近年来局党组会议议定事项已全面落实整改到位。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题五：关于“国家建设项目审计中心对社会中介机构管理缺位”问题。

整改情况：一是全面梳理，立即开展整改工作。经局党组研究，决定由分管政府投资建设项目审计的副局长牵头，带领固投股和审计中心工作人员全面梳理近年来的政府投资审计项目，开展自查自纠活动，检查协审中介机构参与结算审计工作的履职尽责情况。对自查自纠审核结果准确率、部分审核报告方面存在的12个问题立即开展整改，全面做到立行立改和限期整改。对巡察反馈的3个问题已全面整改到位，。二是进一步加强对协审中介机构管理和廉政教育工作。根据此次自查自纠结果及结合日常考核、抽复审等考核情况，2020年10月30日又召开协审中介机构廉政教育及考核管理工作会议，再次要求各中介机构举一反三，落实发现问题的整改工作，规范执业行为，切实提高审核质量，严守廉政纪律。三是健全和完善政府投资审计工作管理机制。对《婺源县审计局加强政府性投资建设项目审计工作实施办法》进行修订，制定了《婺源县审计局加强政府性投资建设项目审计工作操作办法》，调整并充实了县审计局政府投资建设项目工作领导小组成员，进一步强化对政府投资审计工作管理。严格按照2020年4月新修订和完善的《婺源县审计局政府投资建设项目中介机构管理办法》《婺源县审计局中介机构考核办法》《婺源县审计局中介机构集中考核评分细则》规范协审中介机构参与政府投资建设项目审计的执业行为，加强对中介机构工作质量的检查，采取抽查、复查、第三方交叉复核等多种形式对协审中介机构出具的报告、结论、相关依据及证明材料进行必要的复查和抽审，强化对协审中介机构的监督。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题六：关于“财务管理不规范”问题，分解为3个具体问题。

严格执行财务相关制度和管理规定，在原有财务制度的基础上，进一步规范了单位津补贴发放、现金管理、办公场所的修缮和办公物品采购制度。局主要领导约谈提醒了分管领导和财务相关工作人员。

1.“多发放返聘人员工资和电话费”问题。

整改情况：组织单位财务人员进一步学习了规范单位津补贴、绩效工资和各项奖金福利发放的有关规定，局主要领导约谈提醒了分管领导和相关返聘人员，坚决杜绝此类事情的再次发生。10月14日相关返聘人员退回多发放款项，并以现金的形式缴入县财政局账号。

整改结果：已整改到位。

2.“大额现金支出频繁”问题。

整改情况：组织单位财务和食堂工作人员认真学习国家有关现金管理规定，做到严格执行相关管理制度，合理收支现金。局主要领导和分管领导约谈提醒了相关财务和食堂管理工作人员。

整改结果：已整改到位。

3.“物品采购不规范”问题。

整改情况：组织局办公室工作人员进一步完善单位办公场所的修缮和办公物品采购制度，做到相关开支时必须要有明细清单，对无报销明细清单开支项目将不与报销。局主要领导和分管领导约谈提醒了单位物品采购工作人员。

整改结果：已整改到位。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设

问题七：关于“履行末位表态制不到位”问题。

整改情况：完善了《中共婺源县审计局党组议事决策规则》，规范局党组议事程序。今年来，按照《中共婺源县审计局党组议事决策规则》召开局党组会议，主动提请县纪委县监委派驻财政局纪检监察组加强监督，严格履行局党组书记末位表态制，坚决执行“三重一大”决策制度，充分体现局领导班子民主决策。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题八：关于“落实基层党组织制度不规范”问题，分解为2个具体问题。

1.“党费收缴不规范”问题。

整改情况：组织局全体党员对《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》进行学习，强调按月缴纳党费，实行党费一月一缴。同时，将党费收缴作为每月主题党日的会议议程，安排专人收缴，杜绝党费缴纳不及时和提前缴纳现象。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

2.“组织生活会不规范”问题。

整改情况：局党支部严格按照程序依法依规组织开展“三会一课”“主题党日”等各项组织生活。今年来党支部召开支委会12次，领导干部带头讲党课3次，支委开展谈心谈话1次，开展民主评议党员、批评和自我批评1次。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

问题九：关于“主体责任落实不到位”问题。

1.“党风廉政工作不重视，抓警示教育还不够到位”问题。

整改情况：将党风廉政建设工作纳入局党组重要议事日程，局领导班子成员切实担负起“一岗双责”的主体责任，认真履行党风廉政建设工作职责，并于今年6月29日、12月8日分别召开了党风廉政建设专题会议，进一步加强全局干部职工的党风廉政教育和警示教育，切实筑牢全体干部职工拒腐防变的思想防线。

整改结果：已整改到位并长期坚持。

三、持续整改常态，健全完善长效机制

对县委第四巡察组反馈的问题，局党组将深刻剖析原因，总结经验教训，持续常态化加强整改工作，确保取得实际效果。

（一）坚持深化问题整改落实。坚持抓整改落实力度不减，确保高标准、高质量全面完成巡察组反馈问题的整改工作。对已经完成的整改工作，及时组织整改“回头看”，巩固整改成果；对需要长期坚持的，保持整改工作不松懈、问题不反弹的常态，以一抓到底的韧劲加强跟踪问效，深化和巩固巡察整改成效。

（二）着力健全完善长效机制。以此次巡察整改为契机，针对县委第四巡察组反馈的意见，在分析问题产生根源的基础上，倒查制度缺陷，举一反三，加强制度建设。对整改工作已建立的各项制度，坚决抓好落实，杜绝制度流于形式，形成制度管人、管事的良好氛围。 

（三）始终坚持全面从严治党。进一步严格落实局党组主体责任，坚持把巡察整改作为推进全面从严治党、加强作风建设的重要举措，切实把从严治党的要求贯彻到审计日常工作当中，以更加自觉的责任担当，履职尽责、正风肃纪、攻坚克难，推动审计各项工作再上一个新台阶。  

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：7355433，电子邮箱：2524161494@qq.com。

中共婺源县审计局党组

2020年12月25日