根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和《永昌县人民政府关于2018年度审计工作的安排意见》(永政发〔2018〕34号)安排，永昌县审计局派出审计组于2018年12月24日至2019年1月2日，对永昌县总工会(以下简称县总工会)常务副主席巩杰虎任职以来(2013年6月至2018年11月)经济责任履行情况进行了就地审计，本次审计采用查阅、分析、重新计算等方法，重点对巩杰虎任职以来履行经济发展责任、决策责任、管理责任和领导干部个人遵守廉政规定的情况进行了审计。审计工作得到了被审计单位的积极支持和配合，进展顺利。县总工会对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

县总工会是全县各级工会组织的领导机关，执行工会会计制度，由中共永昌县委和金昌市总工会领导，设永昌县职工服务中心为内设机构。县编办核定参公事业编制8名，现有人员9人：其中常务副主席1名、副主席1名、经费审查委员会主任1名，科员2名，招聘社会化工会工作者4名。巩杰虎2013年6月任县总工会常务副主席, 协助工会主席工作。

(一)县总工会财政收支情况

巩杰虎任职以来县总工会收入合计1740.12万元，其中：财政补助收入604.53万元，拨缴经费收入646.23万元，上级补助收入467.53万元，其他收入21.83万元。支出合计1726.31万元，其中：职工活动支出56.46万元，维权支出468.75万元，业务支出122.24万元，行政支出752.25万元，资本性支出29.66万元，补助下级支出257.17万元，上缴上级支出20万元，其他支出19.78万元，收支相抵后结余13.81万元，加任职初结余130.29万元，净结余144.1万元。

(二)县总工会资产负债情况

县总工会截止2018年10月31日资产合计243.02万元，其中：库存现金0.33万元，银行存款174.82万元，零余额账户用款额度1万元，固定资产66.87万元。负债(应付下级经费)32.05万元。净资产合计210.97万元，其中：固定基金66.87万元，结余144.1万元。

(三)“三公经费”支出情况

巩杰虎任职以来县总工会三公经费合计55.8万元 ，其中：公务招待费28.22万元(2013年11.41万元，2014年4.8万元，2015年3.56万元，2016年3.9万元，2017年3.57万元，2018年0.98万元)，公务车辆运行维护费27.58万元，(2013年10.89万元，2014年8.93万元，2015年4.75万元，2016年3.01万元)。

(四)目标责任考核情况

县总工会2014年-2017年度在全县县管领导班子考核中均为“良好”。

二、任职以来的主要工作

县总工会常务副主席巩杰虎任职以来，积极贯彻落实党的各项方针政策，较好的完成了各项目标任务。一是不断推进党风廉政建设各项工作，落实中央和省市县委党的群团工作会议精神，积极谋划推进永昌县工会改革发展。二是建立健全服务职工长效机制，推动帮扶工作常态化，开展“金秋助学”活动，慰问困难家庭学子并发放助学金，联合相关部门开展“春风行动”、“夏送清凉”活动。三是在维权服务中构建和谐劳动关系，法律援助工作水平不断提高。

三、审计评价意见

审计结果表明，巩杰虎任县总工会常务副主席以来较好地遵守了相关法律和财经纪律，三重一大事项基本能经工会主席办公会议集体讨论研究决定。通过本次审计提供的财务资料、单位会议记录等相关资料，未发现巩杰虎任期内有公款支付应由个人负担的费用的情况。业务招待费总体呈下降趋势。通过财务会计资料审查，单位会计资料基本真实地反映了单位财政收支。但单位结余较大，业务招待费缺电话记录、文件等原始凭证。

四、审计建议

进一步规范会计基础工作。针对县总工会2018年10月31日财政资金结余较大、业务招待费原始资料不完整及会计与经审委主任一人兼任的情况，审计建议县总工会进一步加强财务管理工作，使会计基础工作更加规范，保证会计信息完整准确，会计与经审委主任不能由一人担任，确保不相容岗位相互分离。

永昌县审计局

2019年2月26日