根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和《永昌县人民政府关于2018年度审计工作的安排意见》(永政发〔2018〕34号)安排，永昌县审计局派出审计组自2018年7月5日起，对水源镇镇长刘建金任职以来(2015年6月至2018年6月)经济责任履行情况进行了送达审计，本次审计采用查阅核对会计账簿及凭证、实地调查了解等方法，重点对水源镇政府财政收支、资产负债、专项资金、惠农资金进行了送达审计。审计工作得到了被审计单位的积极支持和配合，进展顺利。水源镇政府对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计总金额16015.24万元，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

水源镇政府主要职能是在辖区内宣传贯彻党的路线方针政策和国家法律法规;落实上级党委、政府的决策、部署;讨论决定水源镇经济建设和社会发展中的重大问题;执行水源镇党员代表大会和人代会决定、决议，并向上级报告工作。刘建金任职以来主持镇政府全面工作。水源镇政府下设党政综合办公室、社会治安综合治理办公室、经济社会发展办公室、村镇建设办公室、人口和计划生育办公室、社会服务中心、农经财政服务中心、农业服务中心、文化服务中心、公用事业服务中心、计划生育服务中心等五办六中心。水源镇核定行政编制22人，事业编制37人，实有人员74人 ，其中：行政人员19人，事业人员30人，民生项目人员2人，临时人员23人。

(一)镇政府财政收支情况

刘建金任水源镇镇长以来收入合计5672.62万元，其中：财政补助收入4662.45万元，拨入专款990.23万元，其他收入19.94万元。支出合计5519.39万元，其中：工资及福利支出1115.32万元，商品和服务支出894.6万元，对个人和家庭补助支出2140.79万元，专款支出824.05万元，基本建设支出143.90万元，其他资本性支出363.30万元，企事业单位补助支出4万元，其他支出33.39万元，收支相抵后结转153.23万元。

(二)镇政府资产负债情况

截止2018年6月30日水源镇政府账面反映资产总计2335.66万元，其中：货币资金 203.35万元，零余额用款额度110万元，应收账款269.77万元，固定资产1746.04万元，无形资产6.50万元。负债合计250.41万元，其中：应付账款247.82万元，长期应付款2.59万元。净资产类合计2085.25万元，其中，事业基金6.50万元，固定基金1746.04万元，财政拨款结转332.71万元。

(三)惠农专户财政收支情况

刘建金任水源镇镇长以来惠农专户收入合计7034.02万元，其中：财政拨款收入7028.21万元，其他收入5.81万元，支出合计7293.38万元，其中：农业支持保护补贴资金2406.10万元，退耕还林补贴498.82万元，农机具购置补贴1266.01万元，村干部报酬475.61万元，草原奖补资金569.17万元，深松整地作业补贴185.48万元，危旧房改造补助资金146.05万元，寄宿生生活补助297.42万元，耕地地力保护补贴927.36万元，应灾救助款43.26万元，村监会主任误工补贴13.75万元，土地流转费45.60万元，计划生育专项补助资金20.13万元，重点优抚对象生活补助74.10万元，其他惠农专项资金324.52万元，加任之初结转结余500.35万元，净结转结余240.99万元。

(四)基建账户财务收支情况

刘建金任水源镇镇长以来基建专户收入合计3308.61万元，其中：财政拨款收入2454.13万元，上级补助收入87.23万元，事业收入754.50万元，其他收入12.75万元。支出合计3622.90万元，其中：永宁公祖房978.85万元，西沟住宅小区98.61万元，供热工程41.71万元，金水源公租房509.92万元，危旧房改造资金262.50万元，永宁东苑公租房104.06万元，基础设施配套一期工程20万元，换热站设备及工程款170万元，道路建设款50万元，宋家沟文化广场40.2万元，暂付款976.5万元，上缴公租房房款294.37万元，路灯工程款25万元，其他零星工程51.18万元，收支相抵后结转-314.29万元，加任之初结转451.85万元，净结转137.56万元。

(五)“三公经费”支出情况

刘建金任水源镇镇长以来账面列支“三公经费”合计137.76万元，其中：2015年7-12月公车运行维护费31.21万元，业务招待费15.23万元;2016年公车运行维护费32.98万元，业务招待费19.41万元;2017年公车运行维护费13.52万元，业务招待费16.62万元;2018年1至5月公车运行维护费7.92万元，业务招待费0.87万元。

(六)综合目标责任考核情况

刘建金任水源镇镇长以来，水源镇在县管领导班子2017年度、2016年度、2015年度考核中结果均为“较好”。

二、任职以来的主要工作

刘建金任水源镇镇长以来，积极贯彻落实各项方针政策，完成了各项工作任务。一是发展现代种养殖农业。巩固规范玉米制种产业，加快发展蔬菜产业，辣椒、西红柿等反季节蔬菜规模不断壮大，搭建日光温室百余座座，引种火龙果、羊肚菌等名优新特产品。稳定发展草食畜牧业，共建成养殖暖棚334座、养殖小区2个。二是推动集中居住点建设。永宁、胜利、西沟三个集中居住点住宅楼及宋家沟村二层商住楼全部竣工，镇区集中供热、污水处理、金水源新村公租房和永宁东苑公租房投入使用。三是加强农村道路和环境改善。对各村通村道路进行了新建、维修，对村社内堆放的建筑垃圾、粪堆、柴草、坍塌房屋、残垣断壁，废弃房屋进行了清理修整。四是落实各项强农惠民政策。发放粮食直补、良种补贴、农机补贴等各类惠农资金5728.63万元，新农合参合率和新农保参保率分别达到93%和99%。五是加强精神文明建设。创建全国文明村1个，省级文明村1个，市级文明村2个、县级文明单位4个、县级文明村3个。新建村级文化健身广场4个。协调发展文化体育事业，在春节、元宵等节日举办社火秧歌、小戏小曲展演、广场舞比赛等。

三、审计评价

审计结果表明，刘建金任水源镇镇长以来任职以来严格遵守相关法律和财经纪律，健全完善了单位部分内控制度，但《水源镇接待就餐制度》不完善，与现行相关规定不符。项目建设手续齐全，建设内容能够按项目批复实施，但个别项目建设进度迟缓，公租房项目资金缺口大，入住率为30.79%。通过财务会计资料审查，单位会计资料基本真实地反映了单位财政财务收支，根据本次提供的财务资料，审计未发现刘建金个人不廉洁行为，但也存在财务核算不规范，个别制度执行不到位的现象。

四、审计建议

(一)针对水源镇财务核算不规范，资产基金与固定资产核算不准确的现象，审计建议，水源镇强化财务核算，找出核算不准确的原因，准确记载账目，规范核算。

(二)针对水源镇内控制度不够完善，《水源镇接待就餐制度》存在缺陷和漏洞，现行的相关规定不符的问题，审计建议水源镇应尽快完善相关的内控制度，防止因内控制度不完善而造成的损失浪费。

永昌县审计局

2018年12月5日