关于2019年预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改的报告

--2020年10月28日在谯城区第十七届人民代表大会

常务委员会第三十五次会议上

谯城区审计局局长刘 辉

我受区政府委托，向区人大常委会报告2019年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

今年8月28日，区十七届人大常委第三十四会议听取和审议了《关于2019年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求区政府及有关单位认真落实审计整改责任，积极整改审计发现问题，特别对屡审屡犯问题，要深入分析原因，采取有效措施，实现标本兼治。区政府高度重视区人大常委会审议意见,专门召开会议研究部署，要求各级各部门全面落实审计整改主体责任和监督管理责任，举一反三，并建立完善长效机制，不断提高审计整改成效和质量。各单位按照区人大和区政府的部署要求，对审计查出的问题进行了认真整改。截至2020年9月底，区政府及有关单位健全完善预算、规范财务管理、完善相关手续制度7项;缴存国库、补征补缴财政收入20,515.85万元;促进资金整改落实848.62万元；促进拨付到位资金22,304.26万元;归还原资金渠道和调整处理账务等33,085.16万元。

一、预算编制方面审计查处问题整改情况

1.关于提前下达的上级转移支付指标未全部编入年初预算的问题。

区财政局积极组织区有关部门在编制2021年预算时，积极与上级沟通，将上级提前下达转移支付指标编入年初预算，提高年初预算完整性。同时，加快财政项目库建设，改进预算编制方式，贴息、奖补类项目列入下年预算；补助类项目结合项目储备安排预算；结算类项目列入当年预算，上年预拨，下年据实清算，进一步编实编细年度预算，不断提高预算执行效果。

2.关于部分单位编报部门预算项目依据不充分，依据历年、常年安排部门预算项目支出的问题。

区财政局已在2021预算编制会议上通报了审计部门提出的意见，并对各单位提出细化项目预算的编制要求：一是打破预算支出固化格局，树立“零基预算”思想，不能根据历年或常年安排编制预算；二是立项依据要合法合规，确保预算编制依据充分、完整，既要有法律法规或上级文件要求，还要有区委区政府研究意见；三是项目资金的测算要实事求是，数据测算依据要充分合理。

二、预算收入方面审计查处问题整改情况

1．关于非税收入11,152.30万元未及时上缴国库的问题。

区财政局综合股已于2020年元月份上缴国库7,291.52万元，6月份上缴国库3000.00万元，7月份上缴国库860.78万元，此问题已整改。

2.关于亳州市自然资源和规划局谯城区分局和区住建局少征城市基础设施配套费597.61万元的问题。

区住建局根据2017年谯城区政府专题会议纪要（第37号）和区招商服务中心对招商引资优惠政策行政事业性收费减免申请表的复核意见，同意减免亳州市国轩汽车销售服务有限公司部分城市基础设施配套费27.72万元；根据2019年谯城区政府专题会议纪要（第21号）和区招商服务中心对招商引资优惠政策行政事业性收费减免申请表的复核意见，同意减免安徽通茂再生资源有限公司亳州再生资源交易市场项目部分基础设施配套费215.50万元。

亳州市自然资源和规划局谯城分局根据2019年谯城区政府专题会议纪要（第150号）和区招商服务中心对招商引资优惠政策行政事业性收费减免申请表的复核意见，同意减免以上两企业的部分基础设施配套费354.39万元。问题已整改。

3.关于未按合同约定征收土地出让金及利息6,124.48万元的问题。

⑴关于安徽亳海实业有限公司未按合同约定征收土地出让金3,900.00万元的问题。安徽亳海实业有限公司已于2020年7月3日上缴土地出让价款收入3900.00万元。问题已整改。

⑵关于亳州市自然资源和规划局谯城区分局未按合同约定征收12家用地单位土地出让金利息2,224.48万元的问题。

市自然资源和规划局谯城区分局已收回金地建投公司（2018-36地块）利息230.31万元，亳州和弘置业公司（2019-95地块）利息169.83万元，山东利洋水产公司（2019-96地块）利息6.60万元，北京城房公司（2019-65地块）利息139.03万元。古井房地产集团公司（2019-59地块）与市自然资源和规划局签订补充协议约定免收分期付款利息。问题整改正在推进过程中。

4.关于亳州金地建设投资有限公司出租商铺租金，应纳入未纳入财政管理929.33万元的问题。

亳州金地建投公司已于2020年3月30日上缴非税管理部门103.58万元，解除购房合同、退还购房定金和房款125.58万元，解除购房合同、核销应收房款700.17万元。问题已整改。

5．关于水资源费征收、管理过程中存在的问题。

⑴关于未按规定时限据实征收31家水资源费，涉及金额7.47万元的问题。

区水利局已于2020年元月份补征水资源费0.65万元，问题已整改。

⑵关于未按规定少征水资源费1.15万元的问题。

区水利局已于2020年8月份补征水资源费1.15万元，问题已整改。

⑶未按规定履行主管部门监管职责。

①未按规定办理取水许可证214家。

②未按规定办理取水许可证、也未缴纳水资源费46家。

③日常监管不到位。

区水利局已对上述管理问题进行了排查，积极请示上级主管部门处理意见，并制定了改进措施。

三、预算支出方面审计查处问题整改情况

1.关于部分项目预算未执行的问题。如：棚户区改造专项资金5,665.00万元; PPP项目及重点项目建设2,000.00万元；农田建设补助资金3,446.00万元等项目。

棚户区改造专项资金5,665.00万元，区财政局已于2020年1月22日拨付区住建委；农田建设补助资金3,446.00万元等项目，区财政局已于2020年1-7月份拨付3,445.68万元，基本支付完毕。因PPP项目未按约定进入运营付费期，区级预算安排的该笔PPP项目资金2000万元于2019年年终决算时已盘活收回预算指标，问题已整改。

2.关于部分项目预算执行率较低的问题。如：农业转移支付资金预算数为8,344.30万元，实际支出2,016.25万元，执行率为24.16%;农业基础设施预算数1,143.75万元，实际支出122.53万元，执行率为10.71%;中小河流治理预算数3,750.00万元，实际支出23.50万元，执行率为0.63%。

农业转移支付资金预算结转数6,328.05万元，2020年1-9月份已执行5,910.68万元，执行率93.4%；农业基础设施预算结转数1,021.22万元，2020年1-9月份已执行785.95万元，执行率77.0%；中小河流治理预算结转数3,726.5万元，2020年1-9月份已执行3,720.5万元，执行率99.8%,问题已基本整改到位。

四、预算管理方面审计查处问题整改情况

1.关于未及时盘活部门存量资金2,812.40万元的问题。

谯城区农业机械服务中心已于2020年9月15日上缴区财政国库，问题已整改。

2．关于应收回未收回农机购置补贴款354.50万元的问题。

谯城区农业机械服务中心已积极催收，拟在近期召开乡镇负责人会议，安排资金回收工作，问题整改正在推进过程中。

五、民生和其他专项资金管理使用方面审计查处问题整改情况

1.关于2019年度由于信息不精准、部分城乡居民养老保险资金被冒领174.32万元的问题。

审计期间，谯城区城乡居民养老保险管理服务中心已将被虚报冒领的城乡居民养老保险资金174.32万元全部收回，问题已整改。

2.关于农机购置补贴兑付不及时的问题。

谯城区农机服务中心已于2020年8月24日全部兑付2,776.13万元农机购置补贴款，问题已整改。

3.关于专项补助资金发放不及时、不规范的问题。

关于⑴未及时发放退役军人参加职业教育和技能培训生活补贴，涉及资金5.85万元；⑵技能培训补助资金发放不规范；⑶未及时发放退役士兵经济补助11.34万元的问题。

区退役军人事务局依托乡镇、村委会联系退役士兵领取银行卡，退役军人参加职业教育和技能培训生活补贴、退役士兵经济补助已全部发放完毕；一名退役士兵已完成计算机技能培训，考核合格，问题已整改。

六、专项扶持资金方面审计查处问题整改情况

1.关于三家合作社并未吸纳10户以上建档立卡贫困社员实现产业发展，申报条件不符合《亳州市谯城区中央财政支持国家级农民合作社示范社发展实施方案》条件要求的问题。

谯城区红顺生态瓜果菜种植农民专业合作社、谯城区五马地产药材农民专业合作社、谯城区同富禽业农民专业合作社，三家合作社已吸纳31户建档立卡贫困人员就业，并完善了劳务协议资料，问题已整改。

2.关于项目建设单位财务管理不规范，部分项目建设投资强度难以达到申报投资规模的问题。

关于亳州市药王旅游发展有限公司和亳州市奇花园生态旅游有限公司，项目建设单位财务管理不规范；亳州市谯城区中小企业服务中心药都汇创邦科技综合能力建设项目，项目建设投资强度难以达到项目申报投资规模的问题。

区发改委已要求亳州市药王旅游发展有限公司建立健全资金帐务、完善会计核算资料；已督催亳州市谯城区中小企业服务中心药都汇创邦科技综合能力建设项目加大投资力度。问题正在整改推进过程中。

七、财务管理方面审计查处问题整改情况

1.关于金地建投160.00万元、区交投160.00万元国有企业资本金注入未及时调整账务的问题。

亳州金地建投公司、谯城区交通投资公司调整了公司财务账目，问题已整改。

2.关于2019年底，区财政局“其他应收款”借方反映余额96,461,30万元；“其他应付款”贷方反映余额8,149.62万元，未及时清理的问题。

区财政2020年已对财政暂付、暂存款项进行了清理、催收。1-9月份已回收暂付款2笔30,000.00万元，已对欠款的9个乡镇、3个预算单位下达催收函，限期归还或制定出还款计划，经单位申请、区领导审批列入2020年度调整预算方案5笔590.00万元；1-9月份已拨付上年市级转拨专项资金5笔1,349.41万元，财政回收资金部分也逐渐按照领导批示精神安排拨付相关单位使用。问题整改正在按计划、分阶段有序推进。

3.关于资金发放“八一”慰问支出29.50万元、物品购置4.00万元手续不规范的问题。

区退役军人事务局已建立对慰问金、立功受奖奖金全部银行打卡发放，领导慰问的现金也及时让领款人签收；同时加强宣传报道，接受群众监督等相关制度和措施，问题已整改。

八、国有资产监管方面审计查处问题整改情况

⑴关于抽查5、6、7、8、9号5个还原小区商铺，①被物业公司、社区等单位使用53套，②出租48套，商铺租金由亳州金地商业管理有限责任公司收取，国有资产收益未上缴财政，③ 闲置253套；

⑵商铺被个别单位私自出租10套，涉及租金25.90万元，该租金缴存到十八里镇三资账户；

⑵前期项目建设存在用地手续、规划调整不规范行为，商铺所有权、管理权限不清晰。

上述问题整改情况：1.被物业公司、社区等单位使用53套问题亳州金地建投公司已汇报区政府规范还原小区商铺使用机制，要求报区国资委备案；2. 闲置253套问题，亳州金地建投公司已招租出租99套，剩余商铺正在招商招租之中；3. 商铺被个别单位私自出租10套问题，亳州金地建投公司已要求有十八里镇进行清理。并要求涉及的租金上缴财政；对于项目竣工备案、土地分割登记和相关手续无法办理，商铺所有权、管理权限不清晰，部分商铺失去监管或无人监管问题，亳州金地建投公司已汇报区政府出台管理文件和措施，明确管理单位并赋予其管理权限。

九、政府投资项目方面审计查处问题整改情况

1.关于李门楼还原小区二期、5号还原小区C区工程建设项目开工、未取得建筑工程施工许可证的问题。

区住建局已办理好李门楼还原小区二期建设项目、5号还原小区C区工程项目的建筑工程施工许可证，问题已整改。

2.关于区农业农村局农发服务中心26.01万元项目质量保证金退还不及时的问题。

区农业农村局农发服务中心已协调区有关单位进行解决，问题已整改。

3.关于跟踪监管不到位，古井镇白酒特色小镇计划开工时间2020年3月12日，截止到2020年6月18日项目仍未开工建设，项目建设进展缓慢的问题。

古井镇白酒特色小镇建设项目已于2020年9月22日开工建设，建设周期一年，项目正在有序推进。

总的情况看，全区各部门认真贯彻区人大常委会审议意见和区政府整改部署，积极落实整改责任，整改成效较为明显，但整改进度及效果与审计整改工作要求和区人大常委会审议意见还有一定差距，区政府将采取措施，进一步加强和改进审计整改工作。

一是进一步加强预算管理，切实增强预算执行的规范性和有效性。区政府将责成财政等部门认真贯彻党中央、国务院和区委、区政府的决策部署，全面落实减税降费政策措施，严格依法依规征税收费，切实把该减的税减到位、该降的费降到位、该征的税费征收到位；健全预算标准体系，完善财政中期规划和项目库建设，编实编细年度预算，夯实预算执行基础；改变资金分配固化格局，优化财政支出结构，大力压减一般性支出，全力以赴保障重点支出，推动财政资源科学高效配置；全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，不断提高财政资金使用效益，有力助推全区经济转型升级。

二是进一步健全完善整改机制，努力提高审计整改工作成效。区政府将进一步加强审计整改工作的组织领导，明确分工、细化措施，狠抓责任落实，推动审计发现问题逐条逐项整改到位。特别对近年审计发现的一些普遍性、突出性和苗头性问题，区政府将推行“点办理、批处理”整改工作制度，组织有关地区和部门单位全面排查、举一反三、专项整治、彻底整改，并注重从体制、机制、制度层面，织密“笼子”，打牢“补丁”，砌好“防火墙”，确保各部门不发生同样的、类似的问题，实现以“小切口”治“大病灶”见“真成效”的工作目标。

三是进一步强化审计监督，不断推进治理体系和治理能力现代化。区政府将继续加强审计工作的领导，深入推进审计管理体制改革，全力支持审计机关依法履行监督职责，及时协调解决工作中遇到的突出矛盾和问题，努力推动审计事业长远健康发展。审计机关要牢固树立“四个意识”，全面落实党和国家对审计工作的部署要求，进一步拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区，加大重大政策跟踪审计力度，加大经济运行风险隐患揭示力度，加大重点民生资金和项目审计力度，全面依法履职尽责，更好发挥审计促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉的重要作用。

二〇二〇年十月十九日