杭州市审计局：

按《杭州市审计局审计报告》（杭审财报〔2020〕27号）对富阳区人民政府2019年度财政决算审计发现的主要问题和处理（处罚）意见要求，我区高度重视，逐项分析，积极整改。现将有关问题整改情况综合报告如下：

一、审计整改基本情况

一是积极组织。2020年，区政府办两次召集区财政局、区审计局等22家区级部门、国有企业和乡镇（街道），专题研究布置2019年度区财政决算审计发现问题的整改工作，强化落实整改责任制，明确责任单位、整改措施和整改时限。二是立行立改。从动真碰硬、强化提醒、借势借力三个方面，深化“整”的措施。我区从审计发现问题点对点整改入手，着重规范2020年度预算执行和2021年度预算编制，强调过程管理、深化制度建设等方面，落实“改”的方法。三是成效明显。结合审计整改，我区新建制度7项，完善制度7项。坚持把审计整改同推进财政绩效管理改革相结合，不仅解决现存问题，更着眼长远，从体制、机制上找原因，想办法，真正使审计整改成为完善工作思路的过程，促进我区财政管理水平的再提升。

二、问题整改情况

（一）关于“预算编制方面”

在预算草案细化、政府性基金支出列支、预留资金整改、上级转移支出资金指标下达、预算调整、持续提高预算编制科学性等方面，不断完善预算编制和调整机制，严格按有关要求执行。

（二）关于“预算收入方面”

完善账户利息收入、非税收入清理与缴库管理。

（三）关于“预算支出方面”

加强国有土地出让金支出范围、结存两年以上上级财政拨款资金使用、政府专项及基建项目支出进度管理。

（四）关于“财政专户管理方面”

加强财政专户资金缴库管理，清理财政专户往来。

（五）关于“企业扶持政策方面”

不断完善企业扶持政策、细化操作口径，通过财政政策积极引导支持企业发展壮大。

（六）关于“移民资金使用方面”

完善移民就业培训、动态管理机制，进一步提高移民资金使用绩效。

（七）关于“优化营商环境方面”

清理散装水泥专项资金、三年无欠薪的建筑业企业工资保证金、城建档案保证金等历史遗留款项，优化营商环境不留死角。

（八）关于“国有企业管理方面”

及时做好非正常经营国企清理注销，完善国有企业收入核算和经营考核体系建设。

（九）关于“政府投资项目方面”

加强政府投资项目竣工财务决算管理。督促国有企业加强内控管理，完善合同、项目、招投标规范化管理。

三、进一步规范和完善财政预算管理

下一步，我区将以审计整改为契机，严格按照各项规定要求，进一步规范和完善财政预算管理，主要措施如下：

（一）提高收入质量，增强财政保障能力。充分运用财税政策，支持引导企业加快传统产业转型升级和新兴产业的培育发展，积极培育涵养税源，不断厚植税基。

（二）落实部门主体责任，健全整改长效机制。落实审计查出问题整改的部门主体责任，确保整改到位。剖析问题原因，从体制机制上解决问题，健全整改长效机制。

（三）强化预算绩效管理，提升财政管理水平。按省、市委和上级财政部门要求，我区现正着力构建以绩效为核心的全方位、全过程、全覆盖的“1+X”预算管理新机制，围绕集中财力办大事、推进整体绩效预算、建立全过程闭环管理体系、加强财政信息一体化建设的目标，从全面落实预算绩效管理入手，深入推进部门整体绩效预算理改革，规范财政收支行为，提高财政资金绩效。

1.集中财力办大事。区委、区政府印发《中共杭州市富阳区委　杭州市富阳区人民政府关于印发全面落实预算绩效管理实施意见的通知》《富阳区国有土地使用权出让收支管理办法的通知》。部门印发《杭州市富阳区财政存量资金管理办法》《富阳区行政事业单位国有资产处置、出租出借、报表管理办法（试行）》等文件，进一步完善部门预算管理的制度，规范预算管理的各项要求，为下一步更加科学合理的编制、执行预算，提高财政资金使用绩效明确方向。

2.推进整体绩效预算。①修订完善考核办法。围绕全面落实预算绩效管理和部门整体绩效预算管理的改革的要求，对包括预算编制、预算执行、支出压减、绩效评价等考核指标进行了优化，修订印发《杭州市富阳区区级部门（单位）财政管理绩效考核办法》《杭州市富阳区乡镇（街道）财政管理工作考核办法》，确保考核更加科学有效。②强化预算绩效管理，印发《杭州市富阳区财政局预算绩效管理工作规程》《富阳区预算绩效运行监控管理暂行办法》。③修订完善具体政府专项资金管理办法22个，进一步完善了专项资金管理体系，规范专项资金使用。④建立预算动态调整机制。为提高预算执行率，调整预算时对执行进度明显慢于时间进度的各项资金按一定比例调减预算，统筹用于其他急需项目支出。

3.全过程闭环管理。①印发《关于印发杭州市富阳区区级政府专项资金管理办法的通知》和《杭州市富阳区关于严格财政支出预算管理的通知》。②开展政府专项政策的全面梳理，按照“集中财力办大事”政策要求，对82个政府专项的206项政策进行梳理；优化支出结构，落实支出压减工作，压减公用经费、部门项目、政府专项支出；加强存量资金管理，清理单位上缴结余资金，清理统筹二年以上存量资金。③开展部门绩效预算管理检查。组织开展财政绩效管理检查，加强日常辅导工作。开展绩效评价工作，压实部门主体责任。

4、推进财政信息化建设。①完善财政绩效管理考核系统。构建财政信息一体化平台，优化完善系统考核指标。②开发完成预算绩效管理系统，将项目绩效目标管理纳入预算编制和执行的全过程，实现全周期管理。③建设财政E平台，简化办事流程，完善财政“最多跑一次”系统建设。

杭州市富阳区人民政府

2021年1月12日