为进一步规范审计查出问题整改落实工作，实现审计查出问题整改落实管理规范化、制度化，健全和完善审计整改工作长效机制，维护审计监督的严肃性和权威性，松山区审计局多措并举，强力推进审计整改工作。　

一是明确总体要求。要求全体审计人员要切实提高对审计整改工作重要性的认识，牢固树立依法行政理念，强化依法整改的责任意识，努力提升审计整改实效，充分发挥审计监督职能和建设性作用，做好审计“后半篇”文章。

二是落实整改责任。坚持“谁审计、谁负责督促整改”的原则，项目实施股室负责审计查出问题整改的落实管理工作。同时，对移送移交事项，要加强沟通协调，掌握和了解受理情况。审计组组长是审计查出问题整改督促落实工作的第一责任人，对审计查出问题的整改情况负总责，审计组副组长、主审要协助组长做好整改督促工作，局分管领导对审计整改负直接领导责任。对上级审计机关审计我区的项目发现问题的整改落实工作，负责现场协调的分管领导是第一责任人，由分管领导和对应股室负责，自收到审计报告之日起，就要关注整改情况，督促相关单位按时、按要求认真整改，并及时将整改情况梳理汇总后报区政府。

三是细化整改流程。充分发挥审计整改信息系统的作用，项目实施股室要将审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计结果文书及时扫描上传至审计问题整改系统，并认真填写内网设定的审计发现问题明细表，严格按整改时限要求，督促整改，做到不推、不拖、不等、不靠。对已整改的问题，做到整改时间、措施、结果“三清楚”。对被审计单位报送的整改情况要严格把关，不合要求的及时退回重新整理上报，做到表述准确，证据齐全。被审计单位报送的问题整改具体时间、采取的主要措施和作法、整改问题金额、执行处理处罚决定及对相关责任人处理处罚情况、审计建议采纳情况、尚未整改到位的问题及原因和进一步整改的具体措施和完成时限等，连同证明材料要及时扫描录入审计问题整改系统，实行动态管理，并认真落实整改销号制度。对已到整改期限，被审计单位未报整改情况的，一律下达整改督办函，由审计组根据实际情况自行拟定，按照报送整改情况内容要求提出明确具体的整改要求。督办函到期，被审计单位仍未上报整改情况或未整改到位的，一律由项目分管领导和组长或主审约谈被审计单位主要负责人，督促其加快整改。对经反复督促仍未整改的重大违法违规问题、领导批示的重要事项，由项目分管领导负责安排形成专报，报政府分管问题所在单位的副区长，建议政府督促问题所在单位积极整改。对特别重大违法违规问题，能整改仍未整改到位的由区委审计委员会办公室报区委审计委员会。

四是强化保障措施。各股室负责人和主审要经常关注项目的整改情况，切实将审计整改当成审计主业的重要组成部分，督促被审计单位按照规定的期限报送整改情况报告和有关证明材料。分管领导要经常调度，听取掌握分管股室审计项目整改情况，发现问题及时提出工作要求。财政股负责定期检查或抽查审计整改情况，做到每个季度至少检查或抽查一次，对无故不上传情况、应有而没有整改结果以及应付上传、上传的整改报告无法使用的，列出清单向局主要负责人反馈。同时，要认真起草每年12月和次年6月分别向区政府和区人大常委会报送的预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。