2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，是开启全面建设社会主义现代化名山新征程的关键之年。2021年区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作和推进法治政府建设目标任务，深入贯彻落实党中央和省市区关于法治政府建设的重大决策部署，认真履行审计监督职能。现将全局推进法治政府建设工作开展情况报告如下：

一、 加强组织领导，推进法治职责落实

区审计局严格落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》等要求，进一步加强对法治工作组织领导，根据人员变动及时调整任务分工，明确任务，分工负责。将推进法治政府建设与审计业务工作同部署、同推进、同督促、同考核、同奖惩。将推进法治政府建设工作纳入党组议事重要日程，落实每年向依法治区领导小组报告上一年度法治审计建设情况制度，报告通过区政府门户网站及时向社会公开，把本单位各项工作纳入法治化轨道，将法治建设摆在全局工作的重要位置，对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，在法治轨道上加快推进审计监督和保障职能建设。

二、狠抓学习教育，提升依法审计能力

注重法治学习和培训。 认真落实会前学法、专题法治培训制度。按照“高、新、严、实、细”和审计干部价值要求，区审计局采取集中学习与自主学习、领导宣讲与集中讨论相结合、“请进来、走出去”、线上线下相结合等多种形式，有计划地组织干部加强对党内法规的学习领会。全年召开会前学法40次，普及人次500余人次，专题学习法治理论知识，内容涵盖中央依法治国委第三次会议精神、《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国民法典》，各项专业领域的新法新规和相关地方性行政法规等。加强全体审计人员特别是领导干部对中国特色社会主义法治理论，习近平法治思想、中华人民共和国宪法、中华人民共和国审计法及其实施条例的学习，全面加强干部的政治素质教育和业务能力培训。

通过“青年大学习”“蒙山讲坛”“中国审计数字在线网”等平台组织干部职工进行审计执法理论学习30余次，积极参加雅安市名山区2021年度行政执法人员和执法监督人员培训活动，全局共有10位行政执法人员参与培训并取得培训合格证。通过学习培训不断促进审计人员的业务知识得到更新、依法审计理念得到加强、审计执法能力得到提高。

三、开展法治宣传，增强群众法治观念

紧密围绕审计工作实践，以“主要领导带头抓、分管领导亲自抓、各股室具体抓”为原则，持续加强法治学习宣传教育，开展2021年普法宣传。

通过“法治走廊”“会前学法”“一月一法”“民法典专题学习”“法治宣传月”等进行法治宣传和学习，积极利用“3月普法宣传周”开展“法治宣传普法讲座”1次，普及人数30余人，利用“以习近平法治思想为指引，坚定不移走中国特色社会主义法治道路。”为主题的宪法日集中宣传活动，派出法制宣传员2名，自备宣传资料，普及人数100余人。让法律法规走到群众身边，深入群众心里。

坚持“谁执法、谁普法”，执法到哪里就普法到哪里。各审计组、审计人员利用审计进场、交换审计意见建议及专项检查的机会，向被审计单位、被审计对象宣传、解释《中华人民共和国审计法》和新《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违反违规处罚处分条例》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》《中华人民共和国招标投标法》等法律法规。

四、规范行政执法，严格履行法治职责

（一）大力推动，落实“三项制度”。

一是全面落实行政执法公示制度。及时更新行政权力清单并在政务服务网及区政府门户网站上向社会公布。按照《四川省权责清单动态调整管理办法》和上级审计机关要求对权责清单实行动态化管理，有效规范权力运行。按照规定，及时对审计公告、执法信息、审计工作动态、审计结果（除有保密要求的）进行公示公开。严格按照《中华人民共和国审计准则》的规定，3个工作日前送达《审计通知书》，举行审计进场见面会并宣读审计通知书，向被审计单位（对象）讲明来意和宣传审计。

二是全面落实行政执法全过程记录制度。严格按照《国家审计准则》以及《四川省审计厅关于规范审计文书种类、审计文本格式及审计文书业务用语的通知》等文件要求，审计项目实施过程中审计人员严格做好“审计取证记录”、编制“审计工作底稿”和“重要管理事项记录”并及时按照“一项目、一档案”归档；及时调整经济责任审计的相关文书格式，进一步规范了审理相关文书等审计执法内部文书。

三是全面落实重大执法决定法制审核制度。依托政策法规和电子数据审计股建立法制审核机构， 配齐兼职审理人员4名。审理机构从是否超越审计机关执法权限、主要事实是否清楚、相关证据是否充分适当、运用法律法规和处理处罚标准是否恰当、行政处罚自由裁量权行使是否恰当等方面进行审核，并出具书面复核、审理意见29份，使审计执法更规范。在各行政执法股室做出重大执法决定前，必须进行法制审理，对审计发现问题事实、定性及处理处罚依据进行严格审核，审理重点审核主要事实是否清楚、证据是否确凿充分、适用法律法规规章是否准确、行政执法文书是否规范齐备、违法行为是否涉嫌犯罪需要移送司法机关等审核内容，未经法制审理或审理未通过的，不得对外作出决定，确保每项重大执法决定都合法适当，守住法律底线。

（二）扎实推进审计全覆盖。

区审计局科学统筹、合理安排审计项目，加强项目管理，创新审计方式，一方面努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，提高审计效率。面对审涉项目多、资金量大、范围广，人力资源少的情况，做到整合审计资源，建立国家审计、内部审计、社会审计共同参与行业审计“三位一体”审计模式，充分发挥审计机构的整体合力，确保审计全覆盖。另一方面坚持科技强审，挖掘审计信息，充分利用市局审计数据分析平台，查询分析、疑点管理模块，进行数据分析，提高运用大数据核查问题、评价判断、宏观分析的能力，节省审计时间，提高审计效率。

审计法治政府建设，有力规范了审计监督执法行为，为全区经济社会发展提供了强有力的审计监督保障。截至12月底，全区共完成审计（调查）项目47个，查出违规问题资金11980.11万元，损失浪费资金195万元 ，管理不规范资金150679.62万元，为国家增收节支6673.64万元，促进资金拨付到位82671.07万元，帮助被审计单位挽回或避免损失6385.28万元，向各级纪检监察和有关主管部门移送问题线索2件，向被审计单位提出审计建议145条。

五、存在的主要问题

（一）学法深度、广度不够。作为业务部门。审计人员青黄不接，人力匮乏，审计业务繁重。部分工作人员学法的时间较为零碎，学法形式也较为单一，以会前学法和线上平台学法为主，泛泛学习较多，学习深度不够，高质量法治培训少，学习法律规定条款多，对审计法理论缺乏深入研究，导致审计执法实践中出现力不从心、头绪杂乱的情况。

（二）审计执法全过程瑕疵多。由于单位新进审计业务人员普遍年轻，审计工作经验不足。实施审计全过程中，对于审计各项业务流程的时间期限与先后顺序认识不够，出现失误。在审计取证时考虑不够全面，出现佐证材料收集不充分、不规范、不全面的情况。在实施审计工作方案时，由于现实的不可控因素等影响，实施方案未及时在审计过程中调整完善。因法律知识储备量有限，大部分审计人员对审计报告上的问题定性与处理依据不准确，出现法律适用不明确的情况。同时，由于审计项目实施与审计整改时限的原因，审计战线较长，个别跨年度的审计整改资料，未及时装入审计档案卷宗内。

六、2022年工作计划

2022年，我局将围绕新时代、新要求、新部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循。不断加强政治建设，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，严格执行请示报告制度，履行好区委审计委员会办公室的工作职责，服务发展大局。围绕“六稳”要求，找准审计的切入点，持续开展重大政策措施落实跟踪审计，推动宏观政策落实落地。把监督的着力点放到促进节省开支、过“紧日子”上，提高财政资金的配置效率和使用效益。紧紧围绕民生大事、难事、急事，积极开展民生相关审计，促进各项惠民富民政策落到实处。

（一）进一步提高依法审计意识和能力。深入学习贯彻习近平法治思想和习近平总书记对法治工作的重要指示批示精神，按照区委、区政府和审计厅、市审计局关于审计法治工作的要求，进一步加强对新修订《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》及其他审计法律法规知识的宣传，引导审计干部树立法治思维，规范审计行为。严格落实审计执法责任和追究机制，对不作为、慢作为、乱作为和失职、渎职行为，依法追究相关人员责任。

（二）进一步加强审计质量管理控制。坚持把审计质量作为审计工作的“生命线”，从基础规范做起，严格审计程序、审计标准、审计规范，落实审计组所在业务部门对审计项目的复核责任，夯实审计质量基础。严格执行审计业务会议审定审计事项制度，推进审计执法决策法治化、制度化、科学化。加强对项目审计实施过程和结果的审核监督，不断提高审计质量。

（三）进一步加强审计队伍建设。建立长效学习机制，加强对审计人员的法治教育培训，采取集中培训、专题研讨、案例教学、以审代训等，多形式、多渠道提升审计人员法治素养。加强审计人员财政、金融、工程、财务法律法规方面的专项培训力度，及时更新知识储备，强化政治素养和大局意识，不断提高胜任审计和审理工作的能力。在审计项目中组织好人员搭配，通过“老带新”“传帮带”等形式，不断提高审计人员依法行政水平。