根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定、中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）和《中共永昌县委审计委员会办公室关于印发<2021年度全县重点审计项目计划>的通知》（县委审办发〔2021〕3号）安排,经中共永昌县委审计委员会批准，中共永昌县委审计委员会办公室、永昌县审计局派出审计组于2021年9月6日至9月17日，对焦益民同志任永昌县红山窑镇（以下简称“红山窑镇”）镇长期间(2019年3月至2021年3月)的经济责任履行情况进行了就地审计。根据工作需要查阅了焦益民任职期间的相关财务资料、会议记录、重要事项工作资料、年度计划和各类考核结果等资料。焦益民同志和红山窑镇政府分别对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中共永昌县委审计委员会办公室、永昌县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）机构组成情况

红山窑镇政府主要职责是贯彻落实党和国家在农村的路线、方针、政策和法律法规；推进全面从严治党，落实党风廉政建设责任制，制定本辖区经济社会发展规划和年度计划并组织实施，全面实施乡村振兴战略等。内设五个股室（党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治理和应急管理办公室），下设五个副科级建制事业单位（农业农村综合服务中心、公共事务服务中心、政务（便民）服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队），设置其他机构三个（红山窑镇人民武装部、红山窑镇人民代表大会办公室、红山窑镇财政所）。核定行政编制22名、事业编制34名，现实有行政编制人员21人，事业编制人员26人，民生项目人员9人。

焦益民任职期间主持镇政府全面工作。

（二）基本户、零余额账户财政收支及资产负债情况

焦益民任职期间，红山窑镇政府账面收入合计5572.2万元，其中：财政拨款收入3804.43万元，其他收入1767.77万元。支出合计5947.49万元，其中:财政拨款支出3870.06万元（基本支出2700.89万元，项目支出1169.17万元），其他支出2077.43万元（基本支出1301.98万元，项目支出775.45万元），期间收支相抵后结转-375.29万元，加任职初结转的609.86万元，2021年3月31日净结转234.57万元。

截至2021年3月31日，红山窑镇政府账面资产合计2126.41万元，其中:货币资金212.84万元，其他应收款482.55万元，固定资产1431.02万元，无形资产0.0002万元。负债合计197.29万元，其中：其他应付款197.29元。净资产合计1929.12万元，其中：累计盈余2139.48万元，本期盈余-210.36万元。

（三）惠农户财政收支情况

焦益民任职期间，红山窑镇政府惠农户收入合计2626.22万元，其中：财政拨款收入2623.8万元，其他收入2.42万元。支出合计3557.48万元，其中:专款支出3543.15万元，其他支出14.33万元，期间收支相抵后结转-931.26万元，加任职初结转的1249.04万元，2021年3月31日净结转317.78万元。

（四）“三公经费”支出情况

焦益民任职期间，红山窑镇政府“三公经费”共计支出35.33万元（公务用车运行维护费18.57万元，公务接待费16.76万元），其中：2019年17.67万元（公务用车运行维护费9.29万元，公务接待费8.38万元），2020年17.66万元（公务用车运行维护费9.28万元，公务接待费8.38万元）。

（五）以前年度审计发现问题的整改情况

中共永昌县委审计委员会办公室、永昌县审计局关于永昌县红山窑镇原镇长刘建国任职期间经济责任履行情况的审计报告（县委审办报〔2020〕4号）中查出问题的整改情况：

1、已整改的问题

（1）“固定资产未入账，涉及金额233.24万元的问题”，已将固定资产登记入账。

（2）“项目未进行竣工决算，涉及金额456.04万元的问题”，截止审计日已出具结算审核报告。

2、正在整改的问题

“项目进展缓慢、滞留资金，涉及金额284.54万元的问题”，截至2021年9月17日，尚未支付工程款97.58万元。

二、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

焦益民同志任职期间在履行经济责任方面主要做了以下工作：

（一）脱贫攻坚成效显著。聚焦脱贫攻坚“一号工程”，大力开展精准扶贫，全镇664户2175人建档立卡贫困户全部稳定脱贫，红山窑、山头庄、毛卜喇3个建档立卡贫困村实现整村脱贫。排查整改破旧房屋427户，全镇义务教育阶段无辍学学生，镇卫生院、村卫生室均达到基本医疗保障要求，医疗救助和参保资助政策有效落实，“两不愁三保障”目标全面实现。

（二）积极推进现代农业。高原夏菜产业稳步发展，建成高效节水蓄水池15座、井水滴灌13眼，共覆盖农田面积6.52万亩。培育专供港澳蔬菜种植基地1个，省级龙头企业2家。依托金川集团公司羊产业发展项目，建成3.5万只肉羊育肥场、万只种羊场和屠宰加工厂为核心的羊产业发展链，累计建成养殖示范区5个，养殖暖棚860座。

（三）全力保障和改善民生。草原奖补资金以及两后生补贴等相关民生资金按规定及时发放。建成投运互助老人幸福院8家，老年活动中心1家。新改建农村道路20.8公里，全长9.7公里的王赵北路建成通车，全长17.3公里的王赵南路开工建设。

（四）人居环境得到改善。积极贯彻农村人居环境整治、全域无垃圾专项治理以及农村厕所革命相关精神，拆除破旧房屋，修建公建民住居住点7个，修建房屋120套。动用装载机及翻斗车清运垃圾，创建清洁村庄12个。修建户厕828座，建制村公厕12座。

（五）党风廉政建设有效落实。认真落实“一岗双责”职责，积极参与党建和党风廉政建设工作，要求各部门严格落实廉洁自律各项规定，定期督促各部门落实责任。运用监督执纪“四种形态”，定期对党员干部进行谈心谈话。

审计结果表明，焦益民同志任职期间按照县委、县政府的部署和要求贯彻执行国家有关方针、政策，落实各项工作任务。单位内控制度较为完善，“三重一大”事项能按程序集体研究决定，物资采购按规定实施了政府采购手续。单位会计资料基本真实地反映了单位的财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定，根据本次审计提供的资料，未发现焦益民个人有不廉洁行为，但是审计也发现红山窑镇政府存在项目管理不到位的情况。

三、审计发现的主要问题和责任认定

项目未组织竣工验收投入使用

2019年，红山窑镇政府实施7个村(王信堡村、山头庄村、水泉子村、马家坪村、红山窑村、头沟村、永胜村）公建民住项目，项目批复共计修建房屋120套，建设年限均为2019年。截至2021年9月17日，该项目已完工并投入使用，但未组织竣工验收。

以上不符合《甘肃省政府投资管理办法》（甘政办发〔2020〕21号）第四十六条“政府投资项目建成并在国家规定的单项验收合格后，应当由初步设计及概算审批部门牵头，会同相关部门按照国家有关规定组织竣工验收”的规定。

审计责令红山窑镇政府按照国家有关规定，联系相关部门尽快组织竣工验收。此问题焦益民因监管不到位，应负领导责任。

四、审计建议

（一）针对红山窑镇政府白条抵库1.45万元（2010年-2016年单位个人借款和设备退款）的现象，审计建议红山窑镇政府及时处理白条，填补库存现金，严格财务管理。

（二）针对红山窑镇政府往来款项挂账金额较大、账龄较长（长达10年以上的有130.75万元），未及时进行清理核算的现象，审计建议红山窑镇政府加强往来款项的核算，确保会计信息真实完整。

（三）针对红山窑镇政府公建民住项目资金未落实到位，拖欠工程款数额较大的现象（红山窑镇7个村公建民住项目中标价为711.93万元，截至2021年2月13日，该项目共计支出73万元，应付未付工程款638.93万元），审计建议红山窑镇政府积极落实项目资金，尽快解决资金未到位的问题。

对本次审计发现的问题，请红山窑镇政府自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告中共永昌县委审计委员会办公室、永昌县审计局。

焦益民同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向中共永昌县委审计委员会办公室申诉。

中共永昌县委审计委员会办公室 永昌县审计局

2021年12月30日