根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第五十八条的规定及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》要求，经中共绍兴市柯桥区委审计委员会批准，中共绍兴市柯桥区委审计委员会办公室、绍兴市柯桥区审计局派出审计组于2022年5月19日至2022年7月6日，对谭科同志任绍兴市柯桥区商务局（重点是2019年1月至2021年12月）局长期间履行经济责任情况及区商务局2021年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计发现的主要问题

（一）重大事项未经集体决策。部分项目、大额资金使用、预算安排事项未经集体决策。

（二）经济责任年度报告填报不完整。2020年《履行经济责任年度报告表》填报不完整。

（三）运营服务费审核不到位，预计多结算13.50万元。

（四）资金使用绩效管理不到位。一是放心早餐项目奖补资金使用绩效不高。二是系统建设资金使用绩效不高。

（五）微信运维服务费未按合同约定结算。

（六）政府采购程序倒置。未明确政府采购程序，存在项目建设早于审批和预算批复的现象。

（七）审计服务项目政府采购程序流于形式。2019年至2021年区商务局有9个审计服务项目政府采购程序滞后于合同签订时间

（八）合同条款与中标通知书约定内容不一致。

（九）履约保证金管理不到位。

（十）资产管理不到位。一是固定资产未按规定进行清查盘点。二是无形资产管理不到位。

二、审计建议

对本次审计发现的问题，绍兴市柯桥区审计局已依法出具了审计报告，并建议区商务局一是要加强项目管理，二是要加强内部管理，三是要加强绩效管理。

三、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区商务局高度重视，认真研究部署整改工作，相关问题已基本整改到位。

（一）关于“重大事项未经集体决策”问题，区商务局已修订完善《中共绍兴市柯桥区商务局党组工作规则》和《绍兴市柯桥区商务局财务管理制度》，健全制约机制，确保重大项目、大额资金使用及预算编制等事项集体决策规范实施。

（二）关于“经济责任年度报告填报不完整”问题，区商务局已切实按照主要领导干部履行经济责任年度报告要求完整填报。

（三）关于“运营服务费审核不到位”问题，区商务局已对中审会计事务所进行约谈，并对绍兴柯桥中纺跨境电商服务有限公司扣除多结算的运营服务费13.5万元

（四）关于“资金使用绩效管理不到位”问题，区商务局出台了《关于转发全面预算绩效管理相关办法的通知》，有效推动绩效意识的提高。

（五）关于“微信运维服务费未按合同约定结算”问题，区商务局已与绍兴掌政通网络科技有限公司协商，并补做完成年度总结报告图解一套。

（六）关于“政府采购程序倒置”问题，区商务局已进一步完善《绍兴市柯桥区商务局财务管理制度》，明确“政府采购业务管理”业务流程，确保采购活动在预算下达后实施。

（七）关于“审计服务项目政府采购程序流于形式”问题，区商务局已进一步完善《绍兴市柯桥区商务局财务管理制度》，明确“政府采购业务管理”业务流程，规范采购流程。

（八）关于“合同条款与与中标通知书约定内容不一致”问题，区商务局已制定《绍兴市柯桥区商务局合同管理办法》，建立合同台账强化审核。

（九）关于“履约保证金管理不到位”问题，区商务局已在《绍兴市柯桥区商务局财务管理制度》当中对履约保证金管理制度予以完善。

（十）关于“资产管理不到位”问题，区商务局已开展固定资产全面清查盘点，完善台账资料，并补录2019至2021年4个管理系统为无形资产。

绍兴市柯桥区审计局

2022年12月2日