一、基本建设项目资金管理原则

1、国家和学校拨款的基本建设项目必须按《基本建设财务管理规定》（财政部[2002]394号）文件的要求执行。

2、中央、市财政投资的基本建设项目经费，必须以市发改委、市教委项目立项批复为依据，以项目初步设计概算批复金额为准，建立专项账户，专款专用。

3、学校自筹资金基本建设项目的经费，必须以学校讨论决定的批文、主管校长的书面批复为依据，建立专项账户，专款专用。

4、基本建设经费使用需注重功能优先、节约经济、合理使用等原则进行投资控制。

5、基本建设项目经费应纳入学校的专用帐户，专款专用。其费用应严格按工程进度、质量和合同约定预付或支付，财务部门按审计报告进行财务结算。

二、基本建设项目资金管理

1、项目功能定位合理。在项目前期决策阶段和方案设计阶段做好工程项目的经济论证，在满足使用功能的前提下，加强工程投资控制；不得擅自超预算、超面积、超标准进行建设。若由于特殊原因必须超出原预算标准的，应提请学校讨论决定并落实资金后方可执行。

2、项目装饰标准合适。从项目招投标、工程量清单编制开始，会同设计单位做好建设项目的装饰定位，经费的切块预算，并严格按照预算进行实施，做到先算后做。

3、项目资金计划准确。项目开工前，按照工程进程及施工合同约定制定资金使用计划，并报财务部门备案。

4、项目建设中过程控制。动态掌握项目的资金使用情况，做到心中有数，并及时、准确地了解国家和市场材料价格信息，在选材使用、施工工艺等方面尽可能做到挖掘潜力，提供合适、经济的建材价格信息。

5、严格项目变更、签证。施工阶段出现影响造价的重大设计变更，要“先算帐后审批”，并按照《基本建设项目设计变更、施工现场签证制度》程序进行运作。

6、严格项目审核和审计制度。在项目过程中要充分发挥社会审计单位的作用进行投资过程控制，在项目竣工后要积极配合审计处和社会审计单位进行项目审计。

三、基本建设项目付款流程

1、由项目负责人根据施工单位的申请、工程监理对项目进展工程量审核、投资监理对照清单进行核算，负责填写付款流转单和付款支票；

2、由学校审计处、基建处根据项目进程、合同约定付款方式进行审核、会签；

3、经主管校长审批；

4、基建处专人负责送学校财务处，经财务监理审核后向承建单位支付款项。

上海应用技术学院校长办公室              2013年10月9日印发